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缴纳企业所得税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
46楼
2022-12-23 18:05:59
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262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2022-12-23 18:19:16
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-23 18:43:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
47楼
2022-12-24 17:23:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
48楼
2022-12-24 17:38:15
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-24 17:56:40
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-24 18:09:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
49楼
2022-12-24 18:05:59
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-24 18:21:28
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-24 18:48:22
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-24 19:11:20
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-24 19:29:39
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-24 19:51:28
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
50楼
2022-12-25 17:22:16
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
51楼
2022-12-25 17:49:03
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2022-12-25 18:21:58
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2022-12-25 18:44:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
52楼
2022-12-25 18:02:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
53楼
2022-12-26 16:57:43
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-26 17:10:10
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-26 17:35:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 素 发表的提问：
请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
54楼
2022-12-26 17:04:05
全部回复
素：回复江老师 谢谢老师
2022-12-26 17:20:38
江老师：回复素有不明白的问题再咨询
2022-12-26 17:40:50
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
55楼
2022-12-26 17:14:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
56楼
2022-12-26 17:35:52
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艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2022-12-26 17:54:46
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2022-12-26 18:12:57
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2022-12-26 18:29:26
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2022-12-26 18:51:21
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2022-12-26 19:17:01
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2022-12-26 19:44:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
57楼
2022-12-26 18:02:59
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2022-12-26 18:26:55
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2022-12-26 18:43:34
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2022-12-26 19:02:00
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2022-12-26 19:20:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
58楼
2022-12-27 17:18:29
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dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2022-12-27 17:46:04
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2022-12-27 18:08:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
59楼
2022-12-27 17:32:34
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隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2022-12-27 17:52:19
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2022-12-27 18:10:55
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2022-12-27 18:22:40
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2022-12-27 18:43:58
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2022-12-27 19:04:22
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2022-12-27 19:30:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
60楼
2022-12-27 17:40:58
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