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缴纳企业所得税的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
106楼
2023-01-28 16:59:58
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-01-28 17:26:31
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-01-28 17:53:55
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-01-28 18:07:11
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-01-28 18:32:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
107楼
2023-01-29 16:13:27
全部回复
夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2023-01-29 16:40:50
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2023-01-29 16:55:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
108楼
2023-01-29 16:35:59
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-01-29 16:54:15
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-01-29 17:20:01
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-01-29 17:46:35
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-29 18:04:18
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-01-29 18:18:01
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-01-29 18:46:29
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-01-29 18:58:56
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-01-29 19:26:14
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-01-29 19:45:31
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-01-29 19:57:36
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-01-29 20:27:31
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-01-29 20:50:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
109楼
2023-01-29 16:42:46
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
缴纳企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税3万元，滞纳金3千，怎么计提怎么缴纳分录
1、需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
110楼
2023-01-29 16:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
111楼
2023-01-30 16:17:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
112楼
2023-01-30 16:27:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
113楼
2023-01-30 16:56:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
114楼
2023-01-31 16:19:46
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-01-31 16:41:08
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-31 17:00:35
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-01-31 17:29:31
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-01-31 17:44:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
我018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
你好，缴纳的分录你是怎样做的
115楼
2023-01-31 16:28:56
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玲仔：回复小惑老师 借：所得税 贷：银行存款
2023-01-31 16:58:19
小惑老师：回复玲仔你这样处理分录已经做了费用和银行处理，只是没有通过应交税费过度一下
2023-01-31 17:09:49
玲仔：回复小惑老师 中间再加个应交税费所得税就可以了哈？
2023-01-31 17:32:04
小惑老师：回复玲仔是的，加不加都行。一借一贷。
2023-01-31 17:53:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
116楼
2023-01-31 16:38:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗨 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
117楼
2023-01-31 16:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
118楼
2023-02-01 16:05:17
全部回复
zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-02-01 16:34:27
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-02-01 16:56:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
119楼
2023-02-01 16:25:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
120楼
2023-02-01 16:53:59
全部回复
孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2023-02-01 17:35:24
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