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缴纳企业所得税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
76楼
2023-01-04 17:23:25
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cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-01-04 17:41:05
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-01-04 18:09:45
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-01-04 18:27:15
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-01-04 18:53:21
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-01-04 19:20:48
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-01-04 19:48:12
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-01-04 20:12:20
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-01-04 20:24:48
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-01-04 20:37:13
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-01-04 20:54:57
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-01-04 21:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
77楼
2023-01-04 17:44:59
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-01-04 18:05:18
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-01-04 18:16:24
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-01-04 18:30:04
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-01-04 18:45:59
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-01-04 19:12:58
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-01-04 19:40:27
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-01-04 20:03:30
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-01-04 20:15:55
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-01-04 20:45:40
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-01-04 21:13:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
78楼
2023-01-05 16:26:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
79楼
2023-01-05 16:50:31
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高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2023-01-05 17:16:44
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2023-01-05 17:45:06
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
80楼
2023-01-05 17:08:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
81楼
2023-01-05 17:18:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
82楼
2023-01-05 17:41:59
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-01-05 18:08:58
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-05 18:29:44
想：回复月月老师 好的
2023-01-05 18:57:00
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-01-05 19:08:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
83楼
2023-01-08 19:13:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
公司向税局缴纳的企业所得税税款怎么写会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
84楼
2023-01-08 19:37:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
计提企业所得税跟缴纳企业所得税的分录是什么啊
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。
85楼
2023-01-08 19:47:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
86楼
2023-01-08 19:53:59
全部回复
姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-01-08 20:24:41
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-01-08 20:39:16
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-01-08 20:53:54
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-01-08 21:16:45
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-01-08 21:32:38
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-01-08 21:47:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
87楼
2023-01-09 16:55:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
88楼
2023-01-09 17:07:36
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 17:36:43
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-09 17:58:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
89楼
2023-01-09 17:18:28
全部回复
＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2023-01-09 18:02:08
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2023-01-09 18:30:33
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-01-09 18:47:20
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-09 19:09:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
90楼
2023-01-09 17:35:59
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-09 17:53:11
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-01-09 18:20:26
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-01-09 18:45:47
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-01-09 18:57:56
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-01-09 19:18:13
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-01-09 19:46:00
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-01-09 19:57:54
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-01-09 20:15:57
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-01-09 20:30:34
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