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缴纳企业所得税的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
61楼
2022-12-27 17:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
62楼
2022-12-28 17:12:25
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-28 17:26:45
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-28 17:51:57
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-28 18:18:37
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-28 18:33:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
63楼
2022-12-28 17:33:18
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2022-12-28 18:00:36
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2022-12-28 18:14:12
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2022-12-28 18:25:24
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2022-12-28 18:43:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
64楼
2022-12-28 17:41:22
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2022-12-28 17:58:18
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2022-12-28 18:23:23
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-28 18:38:10
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-28 19:01:21
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2022-12-28 19:26:46
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2022-12-28 19:56:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
65楼
2022-12-28 17:47:40
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2022-12-28 18:04:07
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2022-12-28 18:21:56
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2022-12-28 18:43:25
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2022-12-28 18:56:59
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
66楼
2022-12-28 17:56:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
5月份缴纳的企业所得税，现在怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
67楼
2023-01-02 10:05:41
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朔夜明珠：回复文文老师 不做以前年度损益调整？
2023-01-02 10:23:47
文文老师：回复朔夜明珠不做以前年度损益调整了。它最后也要转到未分配利润
2023-01-02 10:46:27
朔夜明珠：回复文文老师 我看网上会计分录都通过以前年度损益调整的，为什么用这个科目
2023-01-02 11:00:58
文文老师：回复朔夜明珠以前年度损益调整，是个过度科目。涉及以前年度事项调整就用它。 我做的是合并分录，直接省掉了以前年度损益调整科目。
2023-01-02 11:22:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
68楼
2023-01-02 10:32:52
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-01-02 10:46:45
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-01-02 11:11:45
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-01-02 11:30:08
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-01-02 11:59:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
69楼
2023-01-02 10:45:00
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-01-02 11:12:53
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-01-02 11:26:08
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-01-02 11:49:05
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-01-02 12:02:32
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-01-02 12:25:08
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-01-02 12:49:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
70楼
2023-01-03 16:39:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
71楼
2023-01-03 16:59:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
72楼
2023-01-03 17:15:22
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-01-03 17:26:25
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-01-03 17:54:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
73楼
2023-01-03 17:37:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
74楼
2023-01-03 17:47:58
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前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-01-03 18:17:04
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-01-03 18:42:44
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-01-03 19:08:07
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-01-03 19:18:46
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-01-03 19:47:32
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-01-03 20:09:35
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-01-03 20:32:07
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-01-03 21:01:16
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-01-03 21:18:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
75楼
2023-01-04 16:59:33
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