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计提地方教育附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 真 发表的提问：
是小规模，水利建设基金和地方教育附加费是免征的。需要计提吗？
你好，免征了就不需要计提了
226楼
2023-03-12 17:47:59
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真：回复邹老师 意思就是也不需要转营业外收入了？
2023-03-12 18:08:21
邹老师：回复真你好，是的，不需要开始计提，之后再转到营业外收入 直接不做计提
2023-03-12 18:20:31
真：回复邹老师 那未满9万的增值税需要计提吗？
2023-03-12 18:50:31
邹老师：回复真你好，增值税不需要计提，就是做价税分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-12 19:06:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅橙sè﹎ 发表的提问：
老师，7月份计提了附加税，8月份缴纳的时候，教育附加跟地方教育附加都减免了，8月该怎么做分录
您好 做计提时候相同的红字分录冲销
227楼
2023-03-13 15:01:22
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浅橙sè﹎：回复bamboo老师 7月份做的计提，但是8月份缴纳的时候才免除的
2023-03-13 15:17:06
bamboo老师：回复浅橙sè﹎8月份没有缴纳免除了 做7月份计提时候相同的红字分录冲销掉计提的
2023-03-13 15:29:58
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 不需要放在营业外收入里面的吗
2023-03-13 15:53:54
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要计入营业外收入
2023-03-13 16:10:57
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 是这样吗？老师
2023-03-13 16:37:55
bamboo老师：回复浅橙sè﹎您7月份还没有结账么？
2023-03-13 17:03:56
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 刚才修改凭证，反结账了
2023-03-13 17:16:04
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要修改凭证 直接在8月份做分录就好了啊
2023-03-13 17:40:49
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，在8月份就做我下面的那个红字分录就可以了吧
2023-03-13 18:10:34
bamboo老师：回复浅橙sè﹎是的 8月份就做下面的那个红字分录就可以
2023-03-13 18:27:37
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 18:38:55
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-13 18:54:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
去年多交的教育附加，地方教育附加 今年退回来了，怎么做分录，我们是小企业会计准则
你好 借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；利润分配——未分配利润
228楼
2023-03-13 15:19:33
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
增值税340，计算城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加2%，和分录怎么写
借：主营业务税金及附加 340*0.12 贷：应交税金-城建税 340*0.07 应交税金----教育费340*0.03 应交税金----地方教育附340*0.02
229楼
2023-03-13 15:41:58
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
增值税计提的城建税，教育费附加，地方教育费，应该做哪个科目？详细的分录？
借：主营业力税金及附加 贷：应交税费---应交城建税 应交税费---教育费附加 应交税费---地方教育费附加
230楼
2023-03-14 14:26:33
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杨雪：回复林老师 企业税负怎么计算？我本年销售收入增值税是10万，我进项税是8万，我的税负是多少！
2023-03-14 14:50:31
杨雪：回复林老师 口袋会计怎么用？
2023-03-14 15:07:05
林老师：回复杨雪扫描一下下载到手机 然后用账号登录就可以了
2023-03-14 15:23:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ *如月* 发表的提问：
这个月销售额没超过10万免教育费附加和地方教育费附加，怎么会计处理？需要做分录吗？
你好！可以不用计提，不用做分录
231楼
2023-03-14 14:49:11
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*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？
2023-03-14 15:02:43
*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？
2023-03-14 15:13:35
宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。
2023-03-14 15:36:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 媛来 发表的提问：
老师，附加税城建税，教育费附加，地方教育费附加每月需要计提吗
你好，每月如果有增值税是需要计提的
232楼
2023-03-14 15:17:30
全部回复
媛来：回复小惑老师 你指的只要每月缴纳的有增值税都需要计提？
2023-03-14 15:44:49
媛来：回复小惑老师 我刚看到，5月份开始，忘计提了，怎么办？
2023-03-14 15:58:18
小惑老师：回复媛来那你把之前这个月补提就可以了
2023-03-14 16:14:17
媛来：回复小惑老师 不是一个月，好像5.6.7.8几个月都没有计提，如果之前有进项税抵扣后增值税缴纳为0，就不用计提是吧，只要每月抵扣后缴纳增值税大于0，都需要计提是吗
2023-03-14 16:27:29
媛来：回复小惑老师 ？？怎么说
2023-03-14 16:44:05
小惑老师：回复媛来是的，增值税是零就不用计提了
2023-03-14 17:00:56
小惑老师：回复媛来大于零证明你要缴纳增值税就要缴税附加税了需要计提
2023-03-14 17:27:07
媛来：回复小惑老师 嗯，关键这几个月都大于0，怎么办
2023-03-14 17:47:16
小惑老师：回复媛来那你等于只做了缴纳分录，没做计提，现在补计提分录就可以了
2023-03-14 18:03:57
媛来：回复小惑老师 是的，那我补计提分录几个月的要一起都补到9月份吗？
2023-03-14 18:14:18
媛来：回复小惑老师 老师，怎么说，把之前那几个月没有计提的全部计补提到9月份吗
2023-03-14 18:31:30
小惑老师：回复媛来是的，都补计提到九月份
2023-03-14 18:58:54
媛来：回复小惑老师 好的
2023-03-14 19:11:35
媛来：回复小惑老师 记账凭证填的时候填9月份是吗
2023-03-14 19:30:22
小惑老师：回复媛来是的，日期填写9月份，摘要写补提5-8月附加税
2023-03-14 19:58:24
媛来：回复小惑老师 好的
2023-03-14 20:19:46
小惑老师：回复媛来不客气祝您学习愉快！
2023-03-14 20:30:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
233楼
2023-03-14 15:30:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬达002 发表的提问：
老师好，月销售不超过10万，免征教育费附加 地方教育附加，上月计提了，这月怎么做分录？谢谢！
借应交税费 贷营业外收入，或者是冲掉计提分录，目前没有统一口径
234楼
2023-03-14 15:35:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
教育附加，地方教育附加税，若免，怎么做分录？
减免不需要做分录，直接不计提就可以了
235楼
2023-03-15 14:06:31
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 布丁 发表的提问：
支付教育费附加地方教育附加，分录怎么写
您好，借：营业税金及附加 贷:应交税费-城建税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
236楼
2023-03-15 14:26:24
全部回复
布丁：回复微微老师 必须先计提？
2023-03-15 14:48:27
微微老师：回复布丁您好，不是必须要计提，只是为了以后查账方便
2023-03-15 15:13:29
布丁：回复微微老师 现实生活中大家都计提嘛？
2023-03-15 15:29:20
微微老师：回复布丁您好，是的，都计提的。
2023-03-15 15:52:04
布丁：回复微微老师 一般是不是月底最后一天计提？哪些科目需要计提，工资、五险一金、附加税、累计折旧，还有什么？
2023-03-15 16:11:02
微微老师：回复布丁您好，如何判断？按照权责发生制原则。就是是属于1月的费用，但是2月或者以后才支付出去的这种。
2023-03-15 16:33:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 乐乐妈 发表的提问：
今年1月份计提了城建税 教育费附加 地方教育费附加。税务局系统也将税金当月扣款了。实际上月销售金额不超过10万元 这3部分能减免。接到税务局电话会帮忙退税。到时候银行账户会收到退的税。请问老师我的会计分录如何做平呢？1月份计提也结转损益了
你好，同学。 借 银行存款 贷 营业外收入 可以这样处理
237楼
2023-03-15 14:49:49
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乐乐妈：回复陈诗晗老师 之前当月计提以及实际交税。不需要调整分录吗？ 现在只要做退税的这笔吗？
2023-03-15 15:09:58
陈诗晗老师：回复乐乐妈不用的，你直接在收到时计营业外收入处理。
2023-03-15 15:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 退回的是本年教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
238楼
2023-03-15 15:03:30
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善＆忘：回复邹老师 老师！摘要应该是什么？
2023-03-15 15:21:02
邹老师：回复善＆忘你好 退回税款，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 冲销计提附加税，借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
2023-03-15 15:50:52
善＆忘：回复邹老师 好的，谢谢老师！我还可以请教您问题吗。
2023-03-15 16:05:02
邹老师：回复善＆忘你好，还有什么疑问吗
2023-03-15 16:32:05
善＆忘：回复邹老师 老师！我想请教下金税盘年费的会计分录，可以全额抵扣，但是我们没有业务，当然也没销项无需抵扣，那会计分录应该怎么做？申报表又怎么填写呢？
2023-03-15 16:52:47
邹老师：回复善＆忘你好 借；管理费用，贷银行存款等科目 在增值税减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣填写年费金额，本期实际抵扣0，期末余额填写年费金额
2023-03-15 17:05:06
善＆忘：回复邹老师 老师！没抵扣，所以不用做其他分录是吧？？那抵扣的时候怎么办？？
2023-03-15 17:16:41
邹老师：回复善＆忘你好，是的 抵扣的时候做这个分录 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-15 17:27:19
善＆忘：回复邹老师 老师，要是一直没业务，不抵扣怎么办？
2023-03-15 17:46:00
邹老师：回复善＆忘你好，不抵扣就做费用分录，不用做抵扣分录就是了
2023-03-15 18:08:06
善＆忘：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-03-15 18:29:55
邹老师：回复善＆忘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 18:43:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
老师：一般纳税人，计提增值税附加时，减免的教育附加和地方教育附加，还需要计提吗？
你好，减免的部分就不需要计提了 只需要按实际缴纳的附加税金额计提就是了
239楼
2023-03-15 15:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
月收入未超过10万，计提附加税，还用计提教育费附加，地方教育附加，水利建设收入么？
你好 不用计提 相关附加和水利基金
240楼
2023-03-16 14:50:40
全部回复
茉 ~ 司：回复玲老师 那就是，借：营业税金及附加，贷：应交税费-城市维护建设税，就可以是吧
2023-03-16 15:16:19
玲老师：回复茉 ~ 司你好 是的 要以这样做的
2023-03-16 15:30:45
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