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计提地方教育附加会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ W 发表的提问：
老师，计提城建税、教育费附加、地方教育费附加用什么科目
计入税金及附加科目处理/
241楼
2023-03-16 15:04:44
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W：回复江老师 老师，教育费附加和地方教育费附加是哪个科目的明细
2023-03-16 15:18:41
江老师：回复W一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 二、付款交税时 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-16 15:45:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:房地产公司，五月份计提了附加税，刚交完税，教育附加和地方教育附件免交了，我这个月的分录应该怎么写？
同学你好 是要给你退回你交的教育附加和地方教育附加吗
242楼
2023-03-16 15:18:34
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我是夏日里的春天：回复朴老师 不是退回的，是缴税的时候就直接免交了
2023-03-16 15:34:42
朴老师：回复我是夏日里的春天那就直接不计提 如果计提了就直接原分录负数红冲
2023-03-16 15:56:11
我是夏日里的春天：回复朴老师 好的谢谢老师！
2023-03-16 16:22:12
朴老师：回复我是夏日里的春天满意请给五星好评，谢谢
2023-03-16 16:47:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Crystal 发表的提问：
上月开具租赁费发票180000元，缴纳国税5%税款9000元，地税税款（城建税9000*7%\\教育附加税3%\\地方教育附加2%）1080元，本月抵扣税控盘金额820元，实际缴纳税款9260元，从银行卡中扣除，如何做会计分录
您好！借应收账款 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税9000 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借应交税费-应交增值税8180/减免税820 贷银行存款8180 营业外收入820
243楼
2023-03-16 15:32:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hui W 发表的提问：
月末需要计提地税相关税金吗？我公司地税有教育费附加。 地方教育费附加。 城建税。 个税。 印花税。 工会经费。 如果要怎么做分录？下月缴纳怎么做分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育税附加、地方教育税附加、印花税 贷：其他应付款-工会经费 缴纳，借：应交税费-明细
244楼
2023-03-19 17:09:29
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hui W：回复吴月柳 工会经费有入管理费用的，什么时候入管理费用？什么时候入其他应付款？ 工会经费和印花税月末需要计提吗 ？怎么做分录？
2023-03-19 17:34:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ ????哈 发表的提问：
，老师，请问12月帐里面，计提了教育地方教育附加，然后小规模30w以下是减免的，我需要计提吗
减免的不用计提
245楼
2023-03-19 17:15:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 巧 发表的提问：
地方教育附加税放在那个科目。应交还是管理。需要计提吗
你好，计入税金及附加，需要计提
246楼
2023-03-19 17:31:04
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巧：回复邹老师 地方教育和教育附加都放在应交税金的科目下面。对吗
2023-03-19 17:54:45
邹老师：回复巧是的
2023-03-19 18:15:33
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
教育费，地方教育附加减免了还需要计提吗
你好，减免了，就不需要计提了哈
247楼
2023-03-19 17:36:45
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LoVe,FoRbID.：回复王晶老师 我们属于一般纳税人不需要计提吗？然后月底结转营业外收入吗？老师
2023-03-19 18:05:51
王晶老师：回复LoVe,FoRbID.不用计提的，减免了不缴纳就行了
2023-03-19 18:19:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小辰 发表的提问：
附加税计提税率变了吗地方教育附加变成1%？
你好，地方教育费附加是2%
248楼
2023-03-19 17:56:59
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小辰：回复邹老师 没变吗？
2023-03-19 18:19:51
邹老师：回复小辰你好，是的，目前仍然是2%
2023-03-19 18:37:41
小辰：回复邹老师 刚才申报的时候，地方教育附加显示1%
2023-03-19 18:57:42
邹老师：回复小辰你好，你当地把税率降低到了1%？
2023-03-19 19:15:03
小辰：回复邹老师 大概是吧 所以问问
2023-03-19 19:36:05
邹老师：回复小辰你好，这个就需要看你当地是不是有对这个进行调整了 这个是地方性的，地方有权去调整
2023-03-19 20:00:54
小辰：回复邹老师 老师 请问这个凭证要怎么做分录
2023-03-19 20:17:38
邹老师：回复小辰你好 借；银行存款 贷；应收账款
2023-03-19 20:39:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：您好！月收入10万以内减免教育附加，地方教育附加和水利基金怎么做分录？
您好！借：应交税费-应交教育费附加等 贷：营业外收入就可以了。
249楼
2023-03-20 15:29:48
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dping：回复宋生老师 计提的时候不计提减免金额。可以不？
2023-03-20 15:48:00
宋生老师：回复dping您好！建议还是计提好一点。但是也有企业不计提。
2023-03-20 16:07:23
dping：回复宋生老师 好的 ，谢谢老师。
2023-03-20 16:28:22
宋生老师：回复dping您好！不客气。
2023-03-20 16:52:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
老师，小企业会计准则，要计提企业所得税，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？
企业所得税计提做借所得税费用 贷应交税费 ，增值税没有计提，附加税做借税金及附加 贷应交税费
250楼
2023-03-20 15:43:05
全部回复
Dreamer：回复maize老师 老师，增值税具体的分录是什么？期末要做一笔，应交税费～未交增值税吗？
2023-03-20 16:02:00
maize老师：回复Dreamer你们是一般纳税人还是小规模，一般纳税人按下面这个做
2023-03-20 16:20:33
Dreamer：回复maize老师 老师，这几笔分录应该叫结转是吗？不叫计提
2023-03-20 16:42:21
maize老师：回复Dreamer是的，增值税没有计提
2023-03-20 17:09:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税的教育附加和地方教育附加因未达到起征点系统自动免税了，这两项附加税还需要做计提吗？计提后并没有交，该怎么做分录？
计提没有交转营业外收入就可以
251楼
2023-03-20 15:57:30
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非鱼：回复maize老师 可不可以不计提
2023-03-20 16:11:10
maize老师：回复非鱼这个观点不统一，有同行也认为不计提
2023-03-20 16:40:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3A 发表的提问：
10月计提了教育附加和地方教育附加费，可是10月销售额没有超过10万，报地税的时候就直接减免了教育附加费和地方教育附加费，那11月账务实际教育附加和地方教育附加没有扣款，应该如何处理账务呢？？还有后续如果看到当月销售额没有到10万，可不可以直接不计提教育附加和地方教育附加了？谢谢！
借：应交税费-教育及地方教育附加 贷：营业外收入，可以
252楼
2023-03-20 16:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 梁 发表的提问：
就是计提时答案是城建258.3.教育附加110.7.地方教育73.8。这三个数是怎么来的我不知道
你好，根据实际缴纳的增值税乘以对应的附加税的税率计算的
253楼
2023-03-21 14:43:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 雯 发表的提问：
月销售额小于10万，可以免教育附加、地方教育附加、水利基金，那还需要计提吗？
你好 不交的不用计提了
254楼
2023-03-21 14:57:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师您好！企业收到退回去年的地方教育附加税怎么分录？谢谢老师
你好，这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——地方教育费附加 借；应交税费——地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
255楼
2023-03-21 15:23:59
全部回复
相信自己：回复邹老师 老师您好！能不能进营业外收入？
2023-03-21 15:39:28
邹老师：回复相信自己你好，这个不属于营业外收入，应当冲销之前缴纳税款，计提税款的分录
2023-03-21 15:58:29
相信自己：回复邹老师 好的！谢谢老师
2023-03-21 16:13:34
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 16:32:26
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