阳阳2014：回复吴月柳 电商企业要交吗？印花税是不是每个月都交

吴月柳：回复阳阳2014电商不用，是的

阿敏：回复朱老师 若有减免不做计提也不做减免，反正最终数都是0，这样会有何影响？

朱老师：回复阿敏@阿敏:那你就没有享受到税收的减免了，少了减免的收入的嘛

阿敏：回复朱老师 @朱红丽老师:申报时已减免，只是不做这分录，公账也没有扣减免了税款的记录，这样省事。反正已在申报时减免，这样操作会有影响吗？

朱老师：回复阿敏@阿敏:嗯嗯，可以的，如果是收到的减免的收入款的话就需要入账了

Amoze：回复晓海老师 国税和地税都计入应交税费—已交税金吗？在单位注册地缴纳地税的怎么处理？

晓海老师：回复Amoze增值税

洋洋得意：回复bamboo老师 老师，但是确实开出来了，按规定是不是往外卖车也得按百分之十三交增值税，要是按百分之十三作分录接下来一连串的分录该怎么作？交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人

bamboo老师：回复洋洋得意自己在开票系统当然可以选择3%征收率的发票开具 但是这样选择是不正确的 抵扣了进项 往外卖车也得按百分之十三交增值税 一般纳税人按13%开具 您单位是一般纳税人还是小规模？ 交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人是谁写的？

洋洋得意：回复bamboo老师 上税局交税税局写的，老师我们如果是小规模，这一系列的分录该怎么作？

bamboo老师：回复洋洋得意借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税 借：资产处置损益 贷：固定资产清理

洋洋得意：回复bamboo老师 老师，我交增值税，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，还有交这些税的分录？

bamboo老师：回复洋洋得意借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款

坐看云起：回复邹老师 老师，一般纳税人房产税是按季还是按月申报缴纳？需不需要计提，麻烦分录，谢谢老师！

邹老师：回复坐看云起你好，通常是按季度 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 我公司一般纳税人，没有计提多教育费附加和地方教育费附加是这样的销项额未达到50万， 减免教育费附加和地方教育费附加147.8元，扣缴城市维护建设税206.92元； 这笔扣款怎么做会计分录呀？ 如图如下：

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个88.68，59.12没有计提吗，账面有没有任何体现

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人，月销售额没超10万，可以享受附加税减免，那么月未与下月初账务处理，如我上述提出的这样处理可以吗?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！可以的。免税的时候计入营业外收入。

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：你的意思说：(1)处理方法一：下月初我会计处理上：借：应交税费-教育附加 -地方教育附加 -水利基金 贷：营业外收入-税收减免 如果我向上述那样冲红（2）处理方法二，我原记什么科目，下月再记相同科目冲红也可以?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！是的。可以。只是金额写负数。

闪闪的歌曲：回复邹老师 老师预提社保下月扣款是不是，借应付职工薪酬/企业交社保24189.26，借应付职工薪酬/个人交社保，贷其他应付款/社保33338.75

闪闪的歌曲：回复邹老师 邹老师会计分录是这样做吗？

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，借方通常是损益类科目

闪闪的歌曲：回复邹老师 借管理费用/企业交社保，借管理费用/代扣个人交社保，贷其他应付款/社保，是这样吗？

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，贷方企业部分计入应付职工薪酬核算

闪闪的歌曲：回复邹老师 借管理费用/企业交社保，借管理费用/代扣个人交社保，贷应付职工薪酬/企业交社保，贷其他应付款/代扣个人交社保，是这样吗？邹老师

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，是的

翠竹林：回复蝴蝶老师 我是这样做的，但现在资产负债表这个月未分配利润年初余额加上利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润期末余额，怎么办？

翠竹林：回复蝴蝶老师 那这个以前年度损益调整的未分配利润怎么申报交税？

蝴蝶老师：回复翠竹林你好，不用申报缴税，需要调整下资产负债表计算公式，将资产负债表期初利润分配金额调增，找你们软件售后

翠竹林：回复蝴蝶老师 @宣城-竹林-38101 本期发生的以前年度损益调整，就会造成资产负债表发生额与利润表不一致，旧会计制度的利润表是有以前年度损益调整的项目，这两个值就是一致的，新会计准则取消了利润表这一项目的体现，就会有差异，系统报表的公式就是按最新的编制公式来的。本来利润表和资产负债表之间勾稽就是用所有者权益变动表连接的。所以可以编制所有者权益变动表进行解释。

翠竹林：回复蝴蝶老师 这是快账客服回的

蝴蝶老师：回复翠竹林你好，可以的，有差异可以在在所有者权益变动表体现

暗香：回复邹老师 减免这部分就比用做账，只做缴纳的城建税就可以了是吗?

邹老师：回复暗香你好，减免附加税不需要计提而已