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计提地方教育附加会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师请教一下，我的公司2019年1季度的教育费附加和地方教育费附加12月份退回了，现在会计分录是不是这样做: 　　借：银行存款　200 　　　　贷：应交税费－教育费附加１３０ 　　　　　　应交税费－地方教育费附加　７０
你好，呃呃，退回是这样做的呢
211楼
2023-03-06 15:45:19
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师你好！ 收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 今年2019年7月退回的了去年2018年6月，7月教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
你好，退回的，借：应交税费-附加税 贷：以前年度损益调整 ，借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：以并年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
212楼
2023-03-06 15:50:58
全部回复
善＆忘：回复苳苳老师 老师！没有以前年度调整的科目怎么办？
2023-03-06 16:28:38
苳苳老师：回复善＆忘那就直接进入利润分配-未分配利润
2023-03-06 16:45:15
善＆忘：回复苳苳老师 老师！我用的是用友T3财务软件，那具体分录怎么做？老师请指教！
2023-03-06 16:58:35
苳苳老师：回复善＆忘借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-06 17:22:11
善＆忘：回复苳苳老师 老师！就做这一步分录就可以了吗？
2023-03-06 17:40:19
苳苳老师：回复善＆忘可以，因为你们没得以前年度损益这个科目，所以就把上面的具体反应科目给跳过了
2023-03-06 18:09:15
善＆忘：回复苳苳老师 老师！那就是不用反应交税费了？
2023-03-06 18:35:11
苳苳老师：回复善＆忘如果有需要也可以反映的，借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-06 18:52:23
善＆忘：回复苳苳老师 老师！我反映了应交税费之后，利润表的税金及附加不平了是怎么回事？这是用友T3财务软件自动生成的利润表！
2023-03-06 19:07:40
苳苳老师：回复善＆忘“借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润“这笔分录利润表没得关系，你看税金及附加是怎么形成的
2023-03-06 19:21:42
善＆忘：回复苳苳老师 老师！我是把应交税费明细了，因为退回来的有教育费附加和地方教育费附加，利润表上就显示教育费附加了！
2023-03-06 19:31:54
苳苳老师：回复善＆忘主要是退回来的附加税它没有进入税金及附加这个科目，所以是不影响，从从上面分录来说只影响货币资金和未分配利润，其他的都不影响
2023-03-06 19:42:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师你好！ 收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 退回的是去年2018年6月，7月教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
借应交税费贷营业外收入 如果18你按这写税费你税前扣除了这么做
213楼
2023-03-07 14:56:31
全部回复
善＆忘：回复郭老师 老师！你指的是18年分录是怎么做的吗？？计提的时候就图片这样，缴纳的时候是借:应交税费，贷银行存款！
2023-03-07 15:23:49
郭老师：回复善＆忘19年的分录 18年的做到当年借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-03-07 15:44:14
善＆忘：回复郭老师 老师！啥意思？我没懂……
2023-03-07 15:55:55
善＆忘：回复郭老师 老师！我的意思是去年18年多交了附加税，今年19年7月份刚收到了多交的退税款！
2023-03-07 16:08:21
郭老师：回复善＆忘你18年汇算清缴是不是抵扣了所得税
2023-03-07 16:36:30
善＆忘：回复郭老师 老师！没有，我公司利润是负数！
2023-03-07 16:47:30
郭老师：回复善＆忘那就是抵扣了，你做了税金及附加只要没有调增不就是抵扣了吗？
2023-03-07 17:05:49
善＆忘：回复郭老师 嗯嗯，对的老师，那现在怎么账务处理？
2023-03-07 17:23:51
郭老师：回复善＆忘记营业外收入或者借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-03-07 17:41:31
善＆忘：回复郭老师 老师！退回的时候 借:银行存款 贷:应交税费，冲销的时候:应交税费负数，税金及附加负数？对嘛？？
2023-03-07 18:04:24
郭老师：回复善＆忘贷应交税费负数，借税金及附加负数
2023-03-07 18:16:28
善＆忘：回复郭老师 老师！我这么做上利润表老是过不去，我也不知道问题出哪里了？老师帮我看下……这是用友T3软件自动生成的利润表！
2023-03-07 18:37:03
郭老师：回复善＆忘发生额填写不了负数
2023-03-07 18:54:14
善＆忘：回复郭老师 老师那我应该怎么填写？难道用友T3财务软件自动生成的数据有误？？
2023-03-07 19:04:21
郭老师：回复善＆忘不是，税务局系统设置的，你这个月税金及附加计提了多少你红冲多少，以后需要交的时候在红冲计提
2023-03-07 19:28:27
善＆忘：回复郭老师 老师！那我财务报表怎么填数据啊？？
2023-03-07 19:43:05
郭老师：回复善＆忘举个例子 你这个月计提100，你红冲只能是100 填写0
2023-03-07 20:08:48
善＆忘：回复郭老师 好的，谢老师
2023-03-07 20:31:14
郭老师：回复善＆忘不用客气的，
2023-03-07 20:59:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 建安行业预缴时，计提附加税，城建税，地方教育附加，地方教育附加，税率是多少
城建市区的7%。教育附加3%地方教育附加。2%。
214楼
2023-03-07 15:12:49
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11876948484884：回复玲老师 老师，预缴的增值税，怎么算？
2023-03-07 15:26:30
11876948484884：回复玲老师 是按不含税金额*2%？
2023-03-07 15:48:08
玲老师：回复11876948484884是的您。是的，您这样计算是正确的。
2023-03-07 15:58:45
11876948484884：回复玲老师 老师 我计算预缴的附加税是按开票税金去乘以百分比，还是用我计算出来的预缴增值税来算预缴的附加税呀
2023-03-07 16:19:19
玲老师：回复11876948484884。按照增值税的金额，乘以对应的税率。
2023-03-07 16:33:49
11876948484884：回复玲老师 是开票金额的增值税计算，计提，预缴的和这个金额有差额/
2023-03-07 16:46:31
玲老师：回复11876948484884按您预缴的。按您预缴的增值税乘以附加税税率预缴附加税。
2023-03-07 16:57:40
11876948484884：回复玲老师 老师，。预缴的增值税。和所得税，都 是2%？
2023-03-07 17:19:21
11876948484884：回复玲老师 我打错了。所得说0.2%。增值税是2%
2023-03-07 17:32:10
玲老师：回复11876948484884是的，多数都按这个税率交的。
2023-03-07 17:57:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 优美的小甜瓜 发表的提问：
老师好，请问，我公司申请代开专票时除交增值税外，城建税、教育费附加、地方教育附加减半征收并已经缴纳，我在月底提综合税时是按开票金额提还是按实际缴纳的综合税提？怎么做会计分录？谢谢
月底按你应该缴纳的计提，增值税不用计提，直接缴纳 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/地方教育
215楼
2023-03-07 15:36:05
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ DoPyung 发表的提问：
老师您好！建筑业银行扣缴税款4995，会计分录是这样做吗？借：应交税费-营业税4500，教育费附加135，地方教育附加90，河道管理费45，城市维护建设费225，贷：银行存款 4995，是这样吗？
对的，缺一步计提。。。。。加上计提就可以了。。。
216楼
2023-03-07 15:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
补充接上：教育费附加：38889.71*0.03=1166.69，城市维护建设税：38889.71*0.05=1944.49，土地增值税：1277794.28*0.01=12777.94，个人所得税：1277794.28*0.015=19166.91，这里的税费差额征收怎么做会计分录？求完整的流程？
217楼
2023-03-08 14:47:10
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袁老师：回复申屠虹旭参照真账实操房产建筑课程学习吧
2023-03-08 15:20:13
申屠虹旭：回复袁老师 这个对方的税费的差额征收，本来不应我们承担的，开出的发票也是对方公司名称的，但司法拍卖规定这个税费就是要我们缴的？这个情况的税费应该怎么处理？
2023-03-08 15:31:44
袁老师：回复申屠虹旭是的，契税应该承受方缴纳的
2023-03-08 15:57:20
申屠虹旭：回复袁老师 老师，我们是承受方，是我们司法拍卖买进的房产，契税和印花税双方都要缴纳的，现在出让方的税金也都是我们承担的，缴纳增值的时候有一个差额征税，这个受让发的税费我怎么账务处理？这个差额征收我们要怎么处理？
2023-03-08 16:09:39
袁老师：回复申屠虹旭那个不合适的
2023-03-08 16:38:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
老师，您好，这个月有待报解预算收入我查了是退2017～2018年的教育费和地方教育费的税款会计分录是不是这样做？借：银行存款 贷：应交税费～地方教育费附加 应交税费～教育费附加 借：应交税费～地方教育费附加 应交税费～教育费附加 贷：以前年度损溢调整 借：以前年度损溢调整 贷：利润分配～末分配利润
你好，你的会计分录是正确的
218楼
2023-03-08 15:05:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
6年有减免的教育费附加、地方教育费附加先计提了，然后转入了营业外收入，但是做的分录是，借：应交税费-教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入 刚提问的时候把做的分录写错了，那在2017年怎么处理
我按照正确的分录，给你的调整。
219楼
2023-03-08 15:27:50
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王雁鸣老师：回复luckfyy您好，2017年如果是免的这两个费用，可以不用计提和结转了。
2023-03-08 15:54:57
luckfyy：回复王雁鸣老师 @方老师：借应交税费-明细 负数 贷以前年度损益调整负数 借以前年度损益调整 负数 贷应交税费-明细 负数 老师，没有看懂哦
2023-03-08 16:23:17
luckfyy：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，2017年的是按照没有计提和结转来做的了，但是在2016年增加了税金及附加和营业外收入的金额
2023-03-08 16:46:54
王雁鸣老师：回复luckfyy您好，2016年做的分录是正确的，不用调整了。
2023-03-08 17:04:41
luckfyy：回复王雁鸣老师 @王老师：刚另一个老师说是要调整哦，有点晕了，老师，意思是说2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的是吧？
2023-03-08 17:16:25
王雁鸣老师：回复luckfyy您好，是的，2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的。
2023-03-08 17:34:47
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
发票167580元，交了增值税4000元，教育费附加147元，地方教育费附加98元，价调基金163元，这样要怎样做会计分录？税金以现金支付
借：应交税费---应交增值税 ---应交教育费附加 ---应交地方教育费附加 ---应交价调基金 贷：库存现金
220楼
2023-03-08 15:47:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 彩虹的微笑 发表的提问：
老师你好，请问下真账实操金马商贸正常营业期中业务6.2中的会计分录是不是错了，他为什么要把教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金全部计入应交税费这里？教育费附加不是应该计入其他应交款里吗？印花税不是应该计入财务费用吗？水利基金计入费用科目行不行？
这是缴税分录，借应交税费贷银行存款。
221楼
2023-03-09 15:08:52
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彩虹的微笑：回复赵老师 老师，你的回答感觉像没说，我知道是缴税，我的问题是不是没说明白，计提教育费附加难道也是计入应交税费吗？印花税也是计入应交税费吗？那么请问印花税的计提计入什么科目？你这样回答是不是太笼统了？
2023-03-09 16:01:14
赵老师：回复彩虹的微笑计提税费分录 借：营业税金及附加-城建税/教育费附加 管理费用-印花税 贷：应交税费-应交城税/教育费附加/印花税
2023-03-09 16:14:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永不言弃 发表的提问：
老师：您好！我上次问您的问题：就是我四月份收入不到10万，按说这两项税减免，但是我四月计提了教育费附加及地方教育费附加，五月份申报并缴纳了这两项税款，六月份时给退回了，会计分录怎么做？您的解结果是：借：银行存款，贷：应交税费教育费附加、地方教育费附加（我同事说我这样做不对，应将这里改为红字，）麻烦老师您再给看看，她的说法对吗？
你好，你应交税费用红字也是可以的，从某种意义上说，用红字更规范，但是结果是一样的
222楼
2023-03-09 15:27:29
全部回复
永不言弃：回复徐阿富老师 哦哦哦！谢谢老师！
2023-03-09 15:45:07
徐阿富老师：回复永不言弃不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-09 16:03:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
题目不全，计算是正确的　　　　　　　　　　　　　　　
223楼
2023-03-09 15:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Dong 发表的提问：
，老师，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加，免征部分还要不要计提
你好，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要计提的
224楼
2023-03-12 17:30:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，我们代开16万专票，税务局把教育费附加和地方教育费附加也都收了，我应该计提教育费附加和地方教育费附加吗
季度超过30万了吗？如果没有，超不需要集体。
225楼
2023-03-12 17:38:54
全部回复
爱妃接旨：回复郭老师 老师没有超，但是税务局已经把这个钱收了，我应该怎么做账
2023-03-12 18:04:06
郭老师：回复爱妃接旨借应交税费贷银存 这个就可以 表示多交
2023-03-12 18:15:59
爱妃接旨：回复郭老师 老师不计提直接缴纳是吗，城建税也是按减半的计提吧
2023-03-12 18:29:17
郭老师：回复爱妃接旨不计提不需要交的，不用计提。
2023-03-12 18:51:53
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