借银行 贷应交税费应交教育附加、地方教育附加和企业所得税 借应交税费应交教育附加、地方教育附加和企业所得税 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

计提 借税金及附加 贷应交税费 -各附加税 借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税， 借应交税费 -各子目贷银行存款

你好，减免了就不需要计提的

您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。

借：应收账款25200，贷：主营业务收入24466.02，应交税费-应交增值税-销项税733.98 计提税金时，借:主营业务税金及附加88.08，贷：应交税费-应交城建51.38，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，交税时，借：应交税费-应交城建25.69，贷：银行存款25.69，减免时：借：应交税费-应交城建25.69，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，贷：营业外收入-减免税收入：62.39

您好！城市维护建设税=（增值税+营业税+消费税）* 城市维护建设税税率 应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额）×3% 应纳地方教育费附加=（实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额）×地方教育费附加税率

你好 可以直接不做的

纳税人根据当月应交的增值税及消费税（由于营改增后营业税已经取消，故流转税仅包含增值税和消费税），分别乘以当地城建税税率（7%或5%或1%）、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。