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计提地方教育附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
31楼
2022-12-20 17:36:44
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
32楼
2022-12-20 17:46:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师，教育附加和地方教育附加上月没有计提，这月缴纳的时候要怎么做分录
您好！您先要补充计提，然后再缴纳。
33楼
2022-12-20 18:01:48
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花脸猫：回复宋生老师 老师，那是6月份的了，我现在11月份来做要怎么做，凭证上和报表上就走着没计提的部分
2022-12-20 18:16:46
宋生老师：回复花脸猫您好！要先计提才能支付的。您要补充计提。借：营业税及附加 贷：应交税费-应交教育费附加。 然后支付 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款等
2022-12-20 18:36:27
花脸猫：回复宋生老师 那我是要冲销之前的凭证，在做吗
2022-12-20 18:52:14
宋生老师：回复花脸猫您好！不是冲减，是补充记录。
2022-12-20 19:02:51
花脸猫：回复宋生老师 老师，补充记录计提后，在支付一次不就重复支付了吗？
2022-12-20 19:31:08
宋生老师：回复花脸猫您好！不会啊。你只缴纳一次，只做一次缴纳的分录啊。计提的是计提的，缴纳是缴纳的。
2022-12-20 19:46:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
34楼
2022-12-20 18:11:59
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赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2022-12-20 18:24:02
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2022-12-20 18:45:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 果实 发表的提问：
地方性教育附加怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费、教育附加 借应交税费贷银行存款。
35楼
2022-12-21 16:59:10
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果实：回复郭老师 外地预交税款怎么记账？
2022-12-21 17:10:56
果实：回复郭老师 下月出来实缴税金怎么冲回
2022-12-21 17:39:51
郭老师：回复果实借应交税费预交增值税附加税，贷银行存款 月末再计提。
2022-12-21 18:03:17
果实：回复郭老师 计提按实际的计提吗？
2022-12-21 18:18:11
果实：回复郭老师 我预计了15000增值税及附加，按发票应该交13000元增值税及附加，差额留底，怎么记凭证？
2022-12-21 18:36:46
郭老师：回复果实借预交增值税贷，银行存款，这个是缴纳的增值税。你需要交多少增值税？借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税次月借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税预交增值税借方有余额表示，留着以后抵扣的。
2022-12-21 19:06:00
郭老师：回复果实借税金及附加贷，应交税费借方有余额，表示你们多缴纳的附加税。
2022-12-21 19:21:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提和缴纳 怎么做分录
你好，计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育。 缴纳借应交税费贷银行存款。
36楼
2022-12-21 17:12:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
37楼
2022-12-21 17:32:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷路的音响 发表的提问：
退的是城建税和教育费附加及地方教育附加 如何作会计分录？
目前有2种口径1，借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，借银行 贷应交税费 ，借税金及附加 负数 贷应交税费负数
38楼
2022-12-21 17:56:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 曾丽萍 发表的提问：
增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录
教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要计提。 借：税金及附加 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税 增值税是价外税，确认收入时价税分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
39楼
2022-12-21 18:11:59
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曾丽萍：回复彩丽老师 这个月没有进项增值税，要不要计提呢？
2022-12-21 18:41:58
彩丽老师：回复曾丽萍这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响
2022-12-21 19:08:39
曾丽萍：回复彩丽老师 那计提增值税的分录是？
2022-12-21 19:20:15
彩丽老师：回复曾丽萍增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2022-12-21 19:47:34
曾丽萍：回复彩丽老师 只有转出未交增值税是？
2022-12-21 20:12:27
彩丽老师：回复曾丽萍月末增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 20:31:15
曾丽萍：回复彩丽老师 是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税 贷：应交增税-应交增值税-销项税额 没有进项的情况下是这样吗？
2022-12-21 20:53:36
彩丽老师：回复曾丽萍没有进项，这个你就忽略就可以了。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 21:14:36
曾丽萍：回复彩丽老师 那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？
2022-12-21 21:31:18
彩丽老师：回复曾丽萍分录已经给你了啊。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 21:42:38
曾丽萍：回复彩丽老师 好的，刚刚没有看到
2022-12-21 21:55:42
彩丽老师：回复曾丽萍祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评
2022-12-21 22:05:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 木子 发表的提问：
公司需要计提地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加吗？计提时的分录和实际支付的分录？
你好，如果有 地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加的应纳税额，就需要计提的 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 缴纳，借；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 ， 贷；银行存款
40楼
2022-12-22 17:05:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
教育附加，地方教育附加，城市维护建设费这三个计提的分录如何做
借；税金及附加 贷；应交税费——教育附加，地方教育附加，城市维护建设费
41楼
2022-12-22 17:31:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
1、不需要计提的 2、如果是随着免征增值税，同时免征附加税的，是不需要做分录处理的。
42楼
2022-12-22 18:01:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
43楼
2022-12-22 18:08:59
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做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2022-12-22 18:36:31
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-22 18:51:33
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2022-12-22 19:05:16
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2022-12-22 19:18:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我想问下民间非营利组织的教育费附加和地方教育费附加的计提的会计分录怎么做呢
你好 借 业务活动成本 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 月末结转的时候 借 非限定性净资产 贷 业务活动成本
44楼
2022-12-23 16:27:09
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千与千寻：回复meizi老师 业务活动成本二级选择啥
2022-12-23 17:01:33
meizi老师：回复千与千寻 你好     选择 自己添加二级科目就行了。  选择 -教育费附加     -地方教育费附加 
2022-12-23 17:16:53
千与千寻：回复meizi老师 印花税和城市维护建设税也是这么处理吗
2022-12-23 17:29:28
meizi老师：回复千与千寻 你好 是的  也这样来做账科目  
2022-12-23 17:43:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简单的帅哥 发表的提问：
收到去年7月退回的附加费（教育及地方教育附加），会计分录？谢谢！！
您好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
45楼
2022-12-23 16:54:57
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