首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提地方教育附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师现在不是地税有减免的政策吗，那教育费附加，地方教育费附加什么的怎么做会计分录呢，麻烦老师写一下
如果减免了就不用做计提的分录 如果不减免，按平时计提的分录处理 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加，地方教育费附加
76楼
2023-01-04 17:29:36
全部回复
妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，减免的部分不需要做到营业外收入吗，就直接不做处理？
2023-01-04 17:57:02
邹老师：回复妈妈爱菠菜不用做计提，计提了也是要冲销营业税金及附加
2023-01-04 18:18:16
妈妈爱菠菜：回复邹老师 就是符合政策的减免就无需做会计上的处理，这样理解对吗
2023-01-04 18:30:05
邹老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-01-04 18:48:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个月收到几笔17.18年教育费，及地方教育费附加的退税，请问如何正确做会计分录
你账上有以前年度损益调整这个科目么？
77楼
2023-01-04 17:44:59
全部回复
阳光：回复maize老师 有滴
2023-01-04 18:10:42
阳光：回复maize老师 年度损益这个科目调整？没明白
2023-01-04 18:37:17
maize老师：回复阳光借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，这个是代替以前年度损益
2023-01-04 18:56:26
阳光：回复maize老师 如果教育费附加没有调整过那现在要怎么处理呢
2023-01-04 19:07:06
阳光：回复maize老师 没有调整过以前年度损益的话
2023-01-04 19:29:18
maize老师：回复阳光你现在是收到之前年度退的费用啊
2023-01-04 19:49:41
阳光：回复maize老师 也就是说收到以前的，都是需要涉及到年度损益这个科目是吗
2023-01-04 20:19:11
maize老师：回复阳光是的，损益科目以前年度才使用这个
2023-01-04 20:37:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
78楼
2023-01-05 16:45:54
全部回复
阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2023-01-05 17:02:28
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2023-01-05 17:29:48
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 粗暴的麦片 发表的提问：
我们5月份收入低于10万，缴纳了教育费附加和地方教育费附加，5月份有计提的，这个月退回了退款，请问会计分录怎么做呢
你好同学，作为营业外收入处理就可以。
79楼
2023-01-05 17:08:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
地方教育费附加和水利建设专项收入 应该如何计提，如何实缴，如何结转呢？求会计分录
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加，水利基金 缴纳 借；；应交税费——地方教育费附加，水利基金 贷；银行存款
80楼
2023-01-05 17:27:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
81楼
2023-01-05 17:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 活泼的美女 发表的提问：
政策性退回2016年地方教育费附加会计分录什么做
你好!借银行存款 贷营业外收入-税收减免
82楼
2023-01-08 19:05:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
83楼
2023-01-08 19:14:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84楼
2023-01-08 19:20:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
85楼
2023-01-08 19:37:41
全部回复
杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-01-08 19:57:48
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-01-08 20:19:16
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 光泽开源万贤娇 发表的提问：
老师，您好！2019年7月收到2018年度的教育费附加和地方教育费附加的退税，如何做会计分录？
你好，放到营业外收入。
86楼
2023-01-08 19:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
87楼
2023-01-09 17:06:44
全部回复
鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-01-09 17:24:23
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-01-09 17:52:31
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-01-09 18:04:42
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-01-09 18:16:33
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-01-09 18:29:38
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-01-09 18:58:08
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-01-09 19:17:51
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 19:31:09
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-01-09 19:50:53
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-01-09 20:01:48
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-01-09 20:17:14
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-01-09 20:46:34
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-01-09 21:13:45
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-01-09 21:39:19
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-01-09 22:04:20
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-01-09 22:31:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗
你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写
88楼
2023-01-09 17:16:09
全部回复
小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗
2023-01-09 17:28:35
郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个
2023-01-09 17:39:54
小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗
2023-01-09 18:07:08
郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以
2023-01-09 18:28:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 竹影 发表的提问：
月销量额不到10万元，交了教育费附加和地方教育附加，国库已退回，请问如何做会计分录？
你好，这个直接红冲就可以了
89楼
2023-01-09 17:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ mu红 发表的提问：
请问计提附加费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）这三笔附加费的分录怎么做的？
借税金及附加 贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
90楼
2023-01-10 16:19:23
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料