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计提地方教育附加会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
不用缴纳，可以不用账务处理，不用计提
46楼
2022-12-23 17:23:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
47楼
2022-12-23 17:36:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
应交税费-应交城市维护建设税和教育费附加.地方教育费附加是不是要计提,计提分录为：借：税金及附加　贷：应交税费-应交城市维护建设税．教育费附加．地方教育费附加
你好 是的 计提分录是对的
48楼
2022-12-23 18:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
49楼
2022-12-24 17:15:48
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2022-12-24 17:27:10
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2022-12-24 17:39:59
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2022-12-24 18:03:14
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2022-12-24 18:23:06
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2022-12-24 18:49:24
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2022-12-24 19:04:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
50楼
2022-12-24 17:43:15
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善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2022-12-24 18:10:59
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2022-12-24 18:39:15
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2022-12-24 19:08:17
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2022-12-24 19:19:06
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2022-12-24 19:48:08
郭老师：回复善＆忘是
2022-12-24 20:07:34
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2022-12-24 20:18:29
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-24 20:46:19
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
51楼
2022-12-24 17:54:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福的璐 发表的提问：
请问12月计提的地方教育附加为994.67，1月实际缴纳944.66，期末余额贷方为0.01，该怎么处理呢？分录怎么做？
你好 实际是少缴纳 了。 你冲你计提分录 冲0.01下来就平了 借税金及附加 -0.01贷应交税费-应交地方教育费附加 -0.01
52楼
2022-12-24 18:05:59
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幸福的璐：回复meizi老师 摘要怎么写，因为跨年了，会不会影响其它数据？
2022-12-24 18:26:40
meizi老师：回复幸福的璐你好 不会 金额很小 直接做
2022-12-24 18:50:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金、土地使用税、房产税、残保金，现在怎么做会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种，只有残保金计入管理费用科目，借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
53楼
2022-12-25 17:32:40
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 犹豫的荷花 发表的提问：
税务退回以前年度的教育费附加，地方教育费附加如何做会计分录
你好，借银行存款，贷营业外收入-附加税退回
54楼
2022-12-25 17:43:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
55楼
2022-12-25 17:49:52
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2022-12-25 18:16:31
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2022-12-25 18:39:15
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2022-12-25 18:49:28
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2022-12-25 19:08:52
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2022-12-25 19:38:27
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 19:53:15
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2022-12-25 20:03:16
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2022-12-25 20:20:35
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2022-12-25 20:32:23
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2022-12-25 20:50:40
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2022-12-25 21:18:16
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2022-12-25 21:48:08
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2022-12-25 22:11:19
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2022-12-25 22:35:47
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2022-12-25 22:49:20
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2022-12-25 23:18:07
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2022-12-25 23:44:48
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2022-12-25 23:59:04
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2022-12-26 00:10:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育费附加和地方教育费附加
计提教育费附加和地方教育费附加到底是记在其他应交款还是记在应交税金
56楼
2022-12-25 18:02:59
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邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算
2022-12-25 18:29:52
邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算
2022-12-25 18:43:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
57楼
2022-12-26 16:58:12
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2022-12-26 17:15:15
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2022-12-26 17:27:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问计提教育费附加需要把税金及附加分教育费附加和地方教育费附加吗？
可以的，你可以分2级明细这个
58楼
2022-12-26 17:18:54
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绿茶闲舍：回复maize老师 把教育费附加和地方教育费附加合并一起计提可以吗？
2022-12-26 17:54:59
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 贷：应交税金-教育费附加 会对以后提取数字有影响吗？
2022-12-26 18:19:44
maize老师：回复绿茶闲舍不能，需要分开这个，不是一个税种需要分开
2022-12-26 18:41:01
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加
2022-12-26 19:07:11
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2022-12-26 19:30:57
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2022-12-26 19:53:04
绿茶闲舍：回复maize老师 税金及附加分两个二级明细
2022-12-26 20:18:16
maize老师：回复绿茶闲舍借：税金及附加-教育费附加 借：税金及附加-地方教育费附加
2022-12-26 20:31:27
绿茶闲舍：回复maize老师 谢谢！
2022-12-26 20:54:29
maize老师：回复绿茶闲舍好的我先回复别的学员了
2022-12-26 21:17:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的航空 发表的提问：
你好，收到1月跟2月的教育费附加跟地方教育费附加的退税（未满10万免附加税）的退税退回银行怎么做会计分录
做 交时相反的分录 就好
59楼
2022-12-26 17:32:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
计提的城建税，教育、地方教育费附加，残保金，工会经费，社保的分录怎么写
借：税金及附加 管理费用-社保，残保金 ，工会经费 贷：应交税费-城建税，教育，地方教育税附加 其他应付款-残保金 应付职工薪酬-工金经费
60楼
2022-12-26 17:43:36
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