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计提地方教育附加会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
106楼
2023-01-28 16:59:58
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-01-28 17:20:24
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-01-28 17:42:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
107楼
2023-01-29 15:43:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ （阿芙）稚念 发表的提问：
地方教育附加一计提，在金蝶系统里面，报表就不平了，是怎么回事分录，借：税金及附加—地方教育附加 贷：应交税费—地方教育附加 一做进去就不平了
税金及附加—地方教育附加 不需要设置二级明细
108楼
2023-01-29 16:04:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师，根据最新的规定，印花税，教育附加，地方教育附加，城建税都需要计提吗？计提的分录和缴纳的分录分别是什么？
你好，印花税不需要计提 缴纳这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 其他的需要计提，计提，缴纳分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
109楼
2023-01-29 16:20:29
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玩的新鲜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 16:32:53
邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 16:57:43
小苏老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
老师，我们计提教育附加，地方教育附加税是按每月收入10万元计提，还是按3个月一个季度超过30万元，如果其中一个月未超过10万元，但是季度收入超过30万元了，用计提吗？
是按一个季度超过30万元计提
110楼
2023-01-29 16:38:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
111楼
2023-01-29 16:56:59
全部回复
dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-01-29 17:10:31
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-01-29 17:29:16
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-01-29 17:40:08
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-01-29 17:50:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
购销合同印花税，还有城建税教育费附加，地方教育附加计提的时候怎么做分录？
你好，印花税计提时 借：管理费用--印花税 贷：应交税费--应交印花税 缴纳时 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款 城建税及教育费附加计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 缴纳时同印花税分录一样方法
112楼
2023-01-30 16:11:19
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老江老师：回复滴答滴答你好，印花税一般不计提，如果一定要计提也可以的 ，分录： 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -应交印花税
2023-01-30 16:45:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，我想问下，计提附加税这个分录，为啥我们公司里的外账会计吧教育费附加和地方教育附加放到其他应交款里？
应该是通过应交税费核算处理。
113楼
2023-01-30 16:25:11
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晓：回复陈诗晗老师 老师，是不是外账和内账在分录上会有不同？
2023-01-30 17:07:35
陈诗晗老师：回复晓外账以发票为主，内账真实性为主。
2023-01-30 17:27:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育费附加,计税总额18649元,附加率3%,教育费附加559.47元的会计分录
借营业税金及附加559.47 贷应交税费应交教育费附加 559.47
114楼
2023-01-30 16:36:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
115楼
2023-01-30 16:56:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，当月收入少于10万免教育附加和地方教育附加，那还需要计提教育附加和地方教育附加吗?
你好，是不需要计提的。
116楼
2023-01-31 16:08:38
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，月度销售10元以下免征教育费附加和地方教育费附加，那免征这部分金额要不要做个会计分录？
您好，免征的就不要计提了
117楼
2023-01-31 16:19:38
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淡然：回复小黎老师 附加税计提： 借税金及附加8.5 贷应交税费～城建税8.5
2023-01-31 16:42:46
小黎老师：回复淡然您好，免征的不需要计提哈
2023-01-31 17:04:03
淡然：回复小黎老师 老师，城建税不免也不需要计提吗？
2023-01-31 17:30:32
小黎老师：回复淡然你好，不免的要计提，免的部分不要计提
2023-01-31 17:40:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
118楼
2023-01-31 16:29:17
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程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2023-01-31 16:48:59
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2023-01-31 17:17:11
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2023-01-31 17:42:12
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-31 18:09:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
119楼
2023-01-31 16:43:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税纳税额季度超过9万没超过30万减免教育费附加和地方教育费附加怎么做会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
120楼
2023-01-31 16:53:59
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