幸福的发带：回复 销售方是才成立的小规模企业，购买方与销售方都是小规模，双方9月份发生了业务，购买方需要发票，当时销售方还没有申请税控机，向税务代开了专票，请问销售方除了多缴纳税款外，有影响吗，购买方拿到专票不能抵扣，会不会税务会按发票失控处理，会对两家企业有什么影响吗

幸福的发带：回复 销售方是才成立的小规模企业，购买方与销售方都是小规模，双方9月份发生了业务，购买方需要发票，当时销售方还没有申请税控机，向税务代开了专票，请问销售方除了多缴纳税款外，有影响吗，购买方拿到专票不能抵扣，会不会税务会按发票失控处理，会对两家企业有什么影响吗

幸福的发带：回复 因为购买方也是小规模，所以不能抵扣，销售方去税务问代开时，大厅直接就代开的专票，销售方去经办的人不怎么懂，所以就把开回的专票给了购买方，请问双方小规模企业会造成什么影响吗

：回复幸福的发带按理说购买方如果是小规模企业，税务机关是不会给你代开专票给他的，可能你当地没有要求提供对方税务副本复印件。放心，金额小不会有影响的。失控发票是金额大的情况下，税务会协查为什么不抵扣原因

幸福的发带：回复 代开了两张，每张开票金额是2万2，这算金额大吗

幸福的发带：回复 代开了两张，每张开票金额是2万2，这算金额大吗

：回复幸福的发带金额不大，没事的。

繁荣的水蜜桃：回复郭老师 开发票，我们抵扣了，也给对方开具了负数申请

郭老师：回复繁荣的水蜜桃借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

5fsshz：回复小锁老师 对的对的对的对的对的

小锁老师：回复5fsshz您好，这个可以凭借购买方的联次复印件入账

5fsshz：回复小锁老师 那对方不进行进项抵扣怎么办

小锁老师：回复5fsshz那没事啊，他作为留质票了

5fsshz：回复小锁老师 那我们销售方直接入账 购买方随便他么

小锁老师：回复5fsshz嗯对，这个本来就是他不抵扣的愿意

5fsshz：回复小锁老师 那如果是我们销售方寄丢了呢。要怎么处理

小锁老师：回复5fsshz那对方可能会要求你们重新开的

豆豆：回复王老师1 其实是这样的，就是我们购买了一定的数量，对方会给我们返点，然后返多少，对方就要求我们开具多少的红字发票给他们，那如果开具了1万的红字信息表给对方之后，要不要给发票联和抵扣联的复印件给对方？

王老师1：回复豆豆这种情况是要开红字发票的，开完红字信息表，无需把发票联和抵扣联复印件给对方的，只需在收到红字发票后做进项转出即可

豆豆：回复王老师1 收到红字发票是啥意思，我们开完红字发票信息表，然后对方还需开红字发票的哪几联给我们？

王老师1：回复豆豆对方需把红字发票的发票联和抵扣联给你们，和蓝字发票一样，只不过是负数发票

豆豆：回复王老师1 我们之间是长期合作关系，也就是说票有好多张，我现在的问题是，我现在开红字发票信息表的话，是点击已抵扣呢，还是未抵扣，两者分别有何区别？

王老师1：回复豆豆这个根据你的实际情况，若要开红字发票对应的蓝字发票你抵扣了的话，选择已抵扣；如果未抵扣的话，选择未抵扣

小绵牛：回复冯老师 对方如果没有抵扣认证呢？也有对方开具吗？

冯老师：回复小绵牛（1）关于金银首饰以旧换新业务的税务处理，财政部、国家税务总局先后两次发文进行明确。财税字［1994］095号文件规定：“纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰，应按实际收取的不含增值税的全部价款确定计税依据征收消费税。”财税字［1996］74号《关于金银首饰等货物征收增值税问题的通知》规定：“对金银首饰以旧换新业务可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。”从以上两个文件可以看出，对于金银首饰以旧换新业务在计算增值税和消费税时，其计税依据是一致的。除此之外，其他商品的以旧换新业务仍按照新货物的同期销售价格确定销售额。 （2）税法规定，受托加工或翻新改制金银首饰应纳的消费税应由受托方缴纳。

小绵牛：回复冯老师 老师 回答的似乎不是我的问题吧？麻烦老师再看看？

冯老师：回复小绵牛无论对方是否认证都要对方开具《红字发票证明单》

萱萱老师：回复长情的小海豚你好，可以参考以下文献处理

长情的小海豚：回复萱萱老师 这个文章只讲了收入确认，但记账怎么做呢？

萱萱老师：回复长情的小海豚借:银行存款 贷:收入 应交税费应交增值税销项税额