～cyy～：回复玲老师 直接冲减当月的成本？

玲老师：回复～cyy～你好 是的  直接冲减当月的成本

从容淡定：回复朴老师 朴老师你好，成本涉及到的账务有哪些？

朴老师：回复从容淡定借主营业务成本 贷库存商品等科目

从容淡定：回复朴老师 老师，生产成本＞或＝库存商品 库存商品＞或＝主营业务成本 生产成本＞或＝主营业务成本 这样对吗？

朴老师：回复从容淡定对的 是这个意思的哦

从容淡定：回复朴老师 老师，主营业务成本能＞或＝生产成本吗？

朴老师：回复从容淡定如果还有其他成本可以大于

从容淡定：回复朴老师 老师，为什么，能举个例子吗？

从容淡定：回复朴老师 老师，销售折让和折扣还要结转成本吗？

朴老师：回复从容淡定比如说还有在产品

从容淡定：回复朴老师 老师，有在产品指的是生产成本＞主营业务成本啊？ 问的是主营业务成本什么时候＞生产成本啊？

朴老师：回复从容淡定还有库存商品 比如说上期有库存商品 这个月一块卖出去上月的剩余和本月生产的 这样这个月的成本大于生产成本

小鹿bita：回复江老师 具体用途是客房用，是计入主营业务成本吗？

江老师：回复小鹿bita计入公司的主营业务成本

小鹿bita：回复江老师 请问前期的客房装修费用怎么计？

江老师：回复小鹿bita计入“长期待摊费用——装修费”，按受益期摊销计入销售费用——装修费

小鹿bita：回复江老师 装修费，已经装修完成使用钱未付完，暂未取得发票，怎么办？（客房已正常运营）

江老师：回复小鹿bita可以采用预提费用这样处理，及时催收装修发票回来

小鹿bita：回复江老师 老师您好，请问预提费用会计分录？

江老师：回复小鹿bita借：销售费用——装修费 贷：预提费用——XX装修费

小鹿bita：回复江老师 预提费用是费用类科目吗？等发票到了再转入长期待摊费用对吗？那经营期间的长期待摊费用又怎么摊销呢？

江老师：回复小鹿bita发费来了，冲销预提费用

小鹿bita：回复江老师 每月预提费用提多少？根据什么依据来提？

江老师：回复小鹿bita就是根据摊销的数据一样的，如果没有计提准确，还可以调账，收到发票后进行调账处理

白：回复maize老师 是要开具红字发票信息表吗，再开负数发票，那个信息表下方的要选购买方申请吗，发票号码代码要输入吗

maize老师：回复白你是销售方还是购买方？？

白：回复maize老师 销售方

白：回复maize老师 购买方开了红字通知单

白：回复maize老师 现在开红字发票信息表，下方要选择销售方申请吗

maize老师：回复白对方申请你根据这个开红字发票就可以啊，你根据购买方红字信息表开红字发票，你在开票系统点发票开具上有个红字按钮你点下

白：回复maize老师 就是对方开过红字申请单，我这边直接开红字发票就行了，不需要开信息表了是吗？

maize老师：回复白不是，你根据对方那个红字信息表开红字发票

白：回复maize老师 直接根据对方的信息表可以开红字发票吗，这边不用再开红字发票信息表了吧，如果对方没有开这边就需要开信息表是吧

maize老师：回复白是的，对方开红字信息表你不用重复开

郭老师：回复。开红字信息表，销售折让， 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数红冲收入。

。：回复郭老师 销售折扣是在财务费用里面体现，最后影响毛利变高？

郭老师：回复。你好，销售折扣不做财务费用的。

。：回复郭老师 销售折让，在未开发票的销售里面直接减掉这样可以吗？

郭老师：回复。按折扣之后的来确认收入，不是吗？

。：回复郭老师 请问什么情况下做到财务费用里面呀？

郭老师：回复。当时是现金折扣，对方在规定的还款日期给对方的现金折扣。但是从今年开始，企业亏准则做账，也是红冲收入。

。：回复郭老师 分两种： 1、商业折扣：体现在主营业务收入里面 2、现金折扣：体现在财务费用里面，是鼓励客户偿还货款，按协议许诺给予客户的一种债务扣除。 老师可以这样理解吗？

。：回复郭老师 需要什么补充吗？

郭老师：回复。是的，是的，商业折扣在合同里面约定好了折扣的金额，优惠金额，现金折扣，在里面约定好了多长时间付款给予的现金折扣。

文老师：回复娜妹子?还本销售是企业销售货物后，在一定期限内将全部或部分销货款一次或分次无条件退还给购货方的一种销售方式。由于该种销售方式对消费者存在还本的吸引力，而且销售企业还能在短时间内实现较大的销售额。因此，近年来不少企业从不同的目的出发采用该方式销售货物。但是，在该销售方式下，应如何进行会计处理，会计制度尚未作出明确规定。 还本销售的目的主要有促销和筹资两方面。前者是为了将大量的积压产品销售出去，以便回收资金转投优势产品，或者是通过扩大销售额提高产品知名度和市场占有率；后者则是当企业急需大量资金用于扩大生产规模，引进新设备或进行新产品开发时，在运用必要的筹资渠道和方式仍不能满足所需资金的情况下，不得已采用还本销售来筹措资金。从还本销售的会计处理来看，企业无论出于何种目的实施还本销售，其收入确定、成本结转及到期还本的会计处理并无多大差别，只是还本支出的承担对象因目的不同而大不相同。

文老师：回复娜妹子?例：A企业生产销售甲产品，每件制造成本1000元，市场上同类商品售价为1500元／件。2000年X月采用还本销售方式销售甲产品100件，售价为1800元／件，5年后全额一次还本，增值税税率为17％。 1、实现销售收入时，依据税法规定，增值税额按实际售价计算： 借：银行存款210600 贷：主营业务收入——甲产品180000 应交税金——应交增值税（销项税额）30600 2、结转销售成本： 借：主营业务成本——甲产品100000 贷：产成品——甲产品100000

文老师：回复娜妹子?3、每年预提还本支出： （1）以促销为目的，可比照广告费用的处理将还本支出分期计入营业费用。 借：营业费用——还本支出36000 贷：其他应付款——还本支出36000 （2）以筹资为目的，可比照借款费用资本化方法将还本支出分别不同情况计入当期费用或计入构建固定资产的成本。 ①　如所筹资金用于投资、补充营运资金等，计入当期财务费用。 借：财务费用——还本支出36000 贷：其他应付款——还本支出36000 ②　如所筹资金用于购建固定资产，在购建期间预提的还本支出应增加相应资产价值。 借：固定资产36000 贷：其他应付款——还本支出36000

文老师：回复娜妹子?4、到期支付还本额： 借：其他应付款——还本支出180000 贷：银行存款180000 在实务中，企业采用还本销售方式销售商品有时可能促销和筹资两种目的兼而有之，此时，应如何将还本支出合理地分摊于不同的承担对象，还需要会计人员的职业判断。

酥儿：回复meizi老师 为什么折让要是负数呢？

meizi老师：回复酥儿你好 你都折让了 会冲你收入呀。 比如你收入原来是100元 。 由于质量问题 购买方说要么退货 要么折让 。 你选择折让 每件少1元钱 。 那么你对应就要冲这个100元当时的收入 就是负数了

酥儿：回复meizi老师 好的，明白了

meizi老师：回复酥儿好的 不客气 帮到你就好