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住房公积金怎么做会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ONE 发表的提问：
老师，酒店积分入住酒店，免房费，怎么做分录
你好，借销售费用-商业折扣，贷银行存款
256楼
2023-03-22 15:23:59
全部回复
ONE：回复小洪老师 为什么是贷银行存款啊，这个不是收入吗，只是没有收到钱而已
2023-03-22 15:48:57
小洪老师：回复ONE你好，因为收入你已经1在之前确认过了
2023-03-22 16:01:42
ONE：回复小洪老师 是客户入住时候的积分，用积分入住免房费
2023-03-22 16:13:02
小洪老师：回复ONE你好，借银行存款，销售费用-商业折扣，贷主营业务收入
2023-03-22 16:24:39
ONE：回复小洪老师 好的，如果积分入住是3200可以直接借销售费用（积分入住）3200 贷收入3200，可以吗
2023-03-22 16:35:31
小洪老师：回复ONE你好，可以，因为他确实给你带来了一个折扣，这样入账是正确的
2023-03-22 16:57:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司，本来10月份我们要交219141.52点住房公积金，8月份剩余429.6到公积金账户，然后这次去交的时候银行付出去218711.52，429.6从住房公积金账户扣？这个分录怎么做
同学您好， 您这个相当于是分两次缴纳的
257楼
2023-03-23 14:56:45
全部回复
缥缈的心锁：回复文老师 不是，本来要交219141.52，但是公积金账户还有8月份退回的429.6，所以这次冲掉了429.6银行支付了218711.52
2023-03-23 15:28:12
文老师：回复缥缈的心锁同学您好， 退回来的就相当于是以前多缴纳的
2023-03-23 15:57:46
缥缈的心锁：回复文老师 是的，老师
2023-03-23 16:08:15
文老师：回复缥缈的心锁那就冲减多交的计提的
2023-03-23 16:37:52
缥缈的心锁：回复文老师 但是这个钱后面又支付出去了呀
2023-03-23 17:00:09
缥缈的心锁：回复文老师 老师，你能好好看一下我问的不
2023-03-23 17:16:12
文老师：回复缥缈的心锁那您这公积金账户的钱是哪里进的，或者是在您帐上有没有体现
2023-03-23 17:44:14
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司，本来10月份我们要交219141.52点住房公积金，8月份剩余429.6到公积金账户，然后这次去交的时候银行付出去218711.52，429.6从住房公积金账户扣？这个分录怎么做
你正常扣社保的分录，是怎么样的？，8月份剩余429.6到公积金账户（这个科目应该有有余额），10月扣的时候冲抵这个科目。
258楼
2023-03-23 15:03:05
全部回复
缥缈的心锁：回复班助小琪 正常扣社保，借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2023-03-23 15:18:16
缥缈的心锁：回复班助小琪 怎么做分录呢？
2023-03-23 15:35:46
班助小琪：回复缥缈的心锁你这个银行存款，有公积金专户？  你说   8月份剩余429.6到公积金账户，不是很理解？ 一般的不是申报了多少公积金，就从账上扣多少钱呀
2023-03-23 15:50:03
缥缈的心锁：回复班助小琪 我们上个月是在银行交的，这个月才开始要申报，以前不用申报
2023-03-23 16:15:21
缥缈的心锁：回复班助小琪 每一个单位都有一个公积金账户
2023-03-23 16:35:36
班助小琪：回复缥缈的心锁老师还是没理解你说的    8月份剩余429.6到公积金账户，  所以你们是在银行有一个公积金专用的账户？剩了429.6元在里面，是这个意思吗
2023-03-23 16:51:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
老师您好：请问：2020年末在计提住房公积金时写错了分录，贷记：应付职工薪酬-公积金，做成贷记：应付职工薪酬-工资了。请问今年怎么调整呢。分录怎么做呢？
你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—公积金
259楼
2023-03-23 15:24:00
全部回复
胭脂：回复邹老师 老师，这是以前年度的，不用通过以前年度损益调整做吗？
2023-03-23 15:42:45
邹老师：回复胭脂你好，你描述的都是负债（应付职工薪酬）科目，根本不涉及损益科目，所以不用通过   以前年度损益调整  核算。
2023-03-23 15:53:12
胭脂：回复邹老师 对对，谢谢老师。明白了
2023-03-23 16:16:51
邹老师：回复胭脂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-23 16:34:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司，本来10月份我们要交219141.52点住房公积金，8月份剩余429.6到公积金账户，然后这次去交的时候银行付出去218711.52，429.6从住房公积金账户扣？这个分录怎么做
你之前公积金账户429.6你体现在哪个科目的。
260楼
2023-03-26 19:25:10
全部回复
缥缈的心锁：回复陈诗晗老师 收到都是主营业务收入，发放是应付职工薪酬，计提主营业务成本
2023-03-26 19:59:47
缥缈的心锁：回复陈诗晗老师 怎么做分录，老师？
2023-03-26 20:20:55
陈诗晗老师：回复缥缈的心锁不是，我指的这是你这个400多，你在这个公积金账户上，这个钱，你是放在哪个科目的？
2023-03-26 20:48:10
缥缈的心锁：回复陈诗晗老师 因为多支付的退回到这个公积金账户的，我们的钱都是充银行扣款的
2023-03-26 21:16:45
陈诗晗老师：回复缥缈的心锁我知道，就是你之前支付这个钱的时候，肯定是通过应付职工薪酬和其他应收款核算的，但是后面也交了这个钱之后退了一部分，回来我说退了这个钱你当时有没有做处理？
2023-03-26 21:44:36
缥缈的心锁：回复陈诗晗老师 没做处理，我不知道有这个钱退回来，后面她们去交这个钱我才知道
2023-03-26 22:04:20
陈诗晗老师：回复缥缈的心锁那你现在的处理是 借，应付职工薪酬  其他应收款 贷，银行存款 单位管理费用， 这属于你之前多交的，冲减费用处理
2023-03-26 22:21:11
缥缈的心锁：回复陈诗晗老师 开始交的时候是借:应付职工薪酬 贷银行存款
2023-03-26 22:41:36
缥缈的心锁：回复陈诗晗老师 开始交的时候没通过其他应收款核算
2023-03-26 23:06:49
陈诗晗老师：回复缥缈的心锁你直接冲减单位管理费用，你直接计提是计提的单位承担部分处理。
2023-03-26 23:27:19
缥缈的心锁：回复陈诗晗老师 劳务派遣公司计提走的是借:主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-03-26 23:39:16
陈诗晗老师：回复缥缈的心锁如果说你这个是劳务公司具体的成本，那么，你就把这个单位管理费用改成主营业务成本就可以了。
2023-03-27 00:02:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
计提社保或者公积金分录 借:管理费用—住房公积金 （单位） 其他应收款—住房公积金（个人) 贷：应付职工薪酬—住房公积金 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—住房公积金(个人) 其他应收款—社保（个人） 银行存款 缴纳公积金时： 借：应付职工薪酬—公积金 贷：银行存款 这样做对吗
一、计提社保只计提公司承担的社保 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 公积金也是一样的处理
261楼
2023-03-26 19:54:39
全部回复
李春燕：回复江老师 好的，谢谢
2023-03-26 20:21:02
江老师：回复李春燕有不明白的问题再咨询
2023-03-26 20:36:31
李春燕：回复江老师 我公司买了一个财务软件，是96000，摊销一般是10年吧，按照这样，每个月需要做摊销分录吧，借：管理费用 800元，贷：累计摊销 800元
2023-03-26 20:50:10
江老师：回复李春燕财务软件是属于无形资产，按至少10年摊销处理。至于后面的摊销分录是完全正确的。
2023-03-26 21:11:42
李春燕：回复江老师 我按照10年摊可以吗
2023-03-26 21:40:06
江老师：回复李春燕是的，这个是最低的摊销年限，因为也是可以的。
2023-03-26 21:50:20
李春燕：回复江老师 还是说只有10年以上，11年12年都没事吗
2023-03-26 22:17:56
江老师：回复李春燕是大于等于10年，因此你说的三个年限都是可以的。
2023-03-26 22:34:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下这笔分录怎么做？借应付职工薪酬—住房公积金 贷银行存款对吗
你好，这个仅仅是单位部分，还是单位与个人部分一起的公积金？
262楼
2023-03-26 20:13:14
全部回复
小鱼儿：回复邹老师 只是开户，以前没交过公积金
2023-03-26 20:29:38
邹老师：回复小鱼儿你好，这里显示的是 缴纳公积金，而不是开户啊 这个仅仅是单位部分，还是单位与个人部分一起的公积金？（能针对这个问题给出具体回复吗）
2023-03-26 20:44:47
小鱼儿：回复邹老师 就一张这个借款单，没有其他单子
2023-03-26 21:05:10
邹老师：回复小鱼儿你好，如果包括了个人部分，分录是 借：应付职工薪酬—住房公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款
2023-03-26 21:28:04
小鱼儿：回复邹老师 单位个人一起的也是这样吗
2023-03-26 21:47:30
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的 
2023-03-26 22:03:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛媛123 发表的提问：
住房公积金一定要先计提吗，为啥我们公司缴纳时，直接做借：管理费用—住房公积金 其他应收款—住房公积金 贷：银行存款
是的，需要先计提才可以按准则，
263楼
2023-03-26 20:23:02
全部回复
媛媛123：回复maize老师 那可不可以缴纳的时候，就把计提缴纳一起做了
2023-03-26 20:44:14
maize老师：回复媛媛123可以，要是你们当月缴纳当月可以
2023-03-26 21:06:57
媛媛123：回复maize老师 我也是新人，不知道是不是当月缴纳当月呢
2023-03-26 21:22:30
媛媛123：回复maize老师 这个是根据地方政策还是公司自己的制服规定呢
2023-03-26 21:50:55
maize老师：回复媛媛123这个是看你们那边政策是当月还是次月
2023-03-26 22:15:30
媛媛123：回复maize老师 嗯嗯
2023-03-26 22:39:55
maize老师：回复媛媛123你去看下你申报那个公积金那个网址，你去看下
2023-03-26 23:05:32
媛媛123：回复maize老师 我不负责纳税申报，尴尬，我其实就是刚入行的，这两天在看公司账务，看的特纠结
2023-03-26 23:16:44
媛媛123：回复maize老师 我看的是建筑行业
2023-03-26 23:31:40
maize老师：回复媛媛123这个需要查才清楚，不能查就知道这个就可以，
2023-03-26 23:53:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 沫淘 发表的提问：
公积金的会计分录怎么做？
你好，分录参考这个
264楼
2023-03-26 20:41:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户_ph546232 发表的提问：
公积金的会计分录怎么做
分以下三种情况： 一、单位向有关机构缴纳住房公积金时，会计分录为： 借：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分） 其他应付款——住房公积金（个人负担部分） 贷：银行存款 二、在计算企业应负担的住房公积金时，会计分录为： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分） 三、按规定从工资中扣除职工个人应负担的住房公积金时，会计分录为： 借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴 贷：其他应付款——住房公积金（个人负担部分）
265楼
2023-03-27 15:07:26
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
住房公积金怎么计提和发放？
具体分录已经图片上传发给你
266楼
2023-03-27 15:14:39
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 羚月 发表的提问：
住房公积金是企业必须交的吗？企业之前没有住房公积金账户，现在开一个住房公积金账户，住房公积金那会要求把之前那些人的公积金补交吗？
你好！ 不会让补交。放心吧
267楼
2023-03-27 15:22:25
全部回复
羚月：回复蒋飞老师 住房公积金那会不会说，你们公司成立好几年了，怎么才开户呀，原来没给工人交呀
2023-03-27 15:37:18
蒋飞老师：回复羚月你好！ 不会的，交纳公积金不是强制性规定的。
2023-03-27 15:54:00
羚月：回复蒋飞老师 为啥有说是强制的呢，城镇职工是不是必须给上
2023-03-27 16:16:29
蒋飞老师：回复羚月你好！ 是的，没有强制性规定的，可交可不交
2023-03-27 16:34:46
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 迷人的外套 发表的提问：
老师，您好，银行扣款缴纳上月的社会保险费，住房公积金，员工个人所得税的会计分录怎么写啊
同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
268楼
2023-03-27 15:30:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ h. 发表的提问：
租房公积金怎么做分录
你好 租赁发生的吗 你是哪方呢 
269楼
2023-03-27 15:47:59
全部回复
h.：回复玲老师 我是租别人的房子
2023-03-27 16:04:11
玲老师：回复h.你好  和租赁费记一起 记在成本或者费用里 看你房子用到哪 
2023-03-27 16:29:15
h.：回复玲老师 我除了这个地方是拿来办公的
2023-03-27 16:41:51
玲老师：回复h.办公的就一起和房租记到管理费用办公费。
2023-03-27 17:06:08
h.：回复玲老师 可是他每次付款的方式都是从对公出去，发住房公积金
2023-03-27 17:28:26
玲老师：回复h.您好 支付房租为什么还有发住房公积金，请说一下具体情况？正常来说租赁没有这些的？
2023-03-27 17:39:36
玲老师：回复h.给谁发住房公积金？
2023-03-27 18:01:44
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱撒娇的小兔子 发表的提问：
在最新会计准则下，酒店的会员制积分住宿会计分录怎么做
你好去借销售费用-商业折扣，贷银行存款
270楼
2023-03-28 13:43:35
全部回复
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