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住房公积金怎么做会计分录
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ ☞ Autism ●★☆■ 发表的提问：
关于代扣公积金需不需要个人和单位分开做分录，例如下图，个人1451，单位1451具体该怎么做分录呢？ 个人： 借：其他应付款-住房公积金 1451 贷：银行存款 1451 单位： 借：应付职工薪酬-住房公积金 1451 贷：银行存款 1451 这样做对吗？
他这样做的意思是社保、公积金不计入应付职工薪酬科目。其实还是要分开点，比较符合实际。下面是我这个做法的参考。
271楼
2023-03-28 14:10:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
个人所得税的电子税务局，如何做离职，如何做员工离职。住房公积金怎么做分录
你好 你的意思是离职了要转非正常户操作 是吗？ 公积金是做：计提单位社保：借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5其他应收款-个人部分社保贷银行存款
272楼
2023-03-28 14:36:45
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暖心&：回复meizi老师 还有就是小规模纳税人无票销售填在哪里
2023-03-28 15:00:10
暖心&：回复meizi老师 还有就是小规模纳税人无票销售填在哪里呢
2023-03-28 15:18:08
暖心&：回复meizi老师 还有就是小规模纳税人无票销售填在哪里呢，麻烦老师解答一下
2023-03-28 15:36:11
meizi老师：回复暖心&你好 你们是否有超过月不超过10万季度不超过30万 没超过的话 开票收入+无票收入一起填写在10栏免税销售额
2023-03-28 16:01:04
暖心&：回复meizi老师 12000的收入，附加费填在哪里？
2023-03-28 16:19:22
meizi老师：回复暖心&你好 你现在是问附加税怎么申报 是吗 ？你增值税免了附加税也免了 增值税免税，附加税零申报就可以
2023-03-28 16:29:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
工资发的3800元，住房公积金3840元。怎么计提怎么做帐呀？
你好 这个公积金金额包括个人和单位承担的金额 公司承担部分才计提 借方管理费用-工资 管理费用-公积金 贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行等
273楼
2023-03-28 14:51:16
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小徐 发表的提问：
亲，我刚才是问的在新政府会计制度下，事业单位代扣养老保险和住房公积金怎么写分录
财务会计 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——社保 其他应付款——公积金 银行存款 预算会计 借 事业支出 贷 资金结存
274楼
2023-03-28 15:17:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
为什么做分录的时候应交税费是增加的，而住房公积金跟社会保险费是减少的？
你好，这是发放工资的分录。
275楼
2023-03-29 14:20:10
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S6蔚：回复月月老师 是的啊。应交税费为啥增加
2023-03-29 14:38:43
月月老师：回复S6蔚你好，是单位代扣个人所得税。
2023-03-29 15:07:10
S6蔚：回复月月老师 扣的税不应该增加吗？
2023-03-29 15:17:56
月月老师：回复S6蔚你好，应交税费是负债类科目，贷方就是表示增加。
2023-03-29 15:34:12
S6蔚：回复月月老师 为什么答案不做价税分离，有的题普通增值税发票就分离了为什么这个不分离？
2023-03-29 15:45:40
S6蔚：回复月月老师 什么时候做分离什么时候不做分离啊！
2023-03-29 16:13:28
月月老师：回复S6蔚你好，如果是一般纳税人，取得专票做价税分离。
2023-03-29 16:36:17
S6蔚：回复月月老师 只有专票才做价税分离普票不用吗？
2023-03-29 16:48:37
月月老师：回复S6蔚你好，普票如果是高速费、通行费，可以计算抵扣进项税额的。
2023-03-29 17:08:33
S6蔚：回复月月老师 不是说抵扣，我的意思是做分录的时候，我写的不含税价款，然后又写了应交税费，答案写的是含税的没有单独把税列出来，我想问什么时候要把税单独列出来啊？
2023-03-29 17:35:41
S6蔚：回复月月老师 不是什么时候需要抵扣
2023-03-29 17:56:15
月月老师：回复S6蔚你好，一般纳税人取得专票的时候，分录要价税分离。
2023-03-29 18:16:54
S6蔚：回复月月老师 这种发票也是分离了。这个发票也不是专票。可以列举详细一点吗？
2023-03-29 18:35:00
月月老师：回复S6蔚你好，这是机动车销售统一发票，刚才我说的是增值税普通发票和增值税专用发票。
2023-03-29 18:56:47
S6蔚：回复月月老师 这个发票都要做分离是吗？
2023-03-29 19:10:06
S6蔚：回复月月老师 还有啥发票要做分离啊？
2023-03-29 19:30:01
月月老师：回复S6蔚你好，如果你是小规模纳税人，不能抵扣进项税额，是不用价税分离的。
2023-03-29 19:42:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
老师！公司不给员工缴纳住房公积金！员工用自己的工资缴纳！计提到发放！怎么做分录呢
员工自己缴纳就不用计提了
276楼
2023-03-29 14:46:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
，请问下有没有住房公积金的分配表
你好 没有这个表 你要分配表是看缴纳明细表？？？？
277楼
2023-03-29 15:08:59
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会计学堂125：回复meizi老师 缴纳有个汇总表 明细表是要自己做一个吗 是不是像这样的明细表
2023-03-29 15:39:16
meizi老师：回复会计学堂125你好 是的 你需要有一个这个明细表 你可以找公积金中心那边要明细表的
2023-03-29 15:54:13
会计学堂125：回复meizi老师 公积金那边是一个汇总表
2023-03-29 16:11:31
meizi老师：回复会计学堂125那边不能给明细表吗？你应该可以去公积金那边要的 你问下你公积金中心 社保局那边都可以给缴费明细清单的
2023-03-29 16:37:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 精明的世界 发表的提问：
老师你好，请问用友U8软件没有应付职工薪酬科目，我现在补缴以前年度住房公积金该怎么做会计分录呢？
你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借未分配利润贷以前年度损益调整 需要添加这个一级科目的
278楼
2023-04-02 17:38:52
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孙元元老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司，本来10月份我们要交219141.52点住房公积金，8月份剩余429.6到公积金账户，然后这次去交的时候银行付出去218711.52，429.6从住房公积金账户扣？这个分录怎么做
您好，分录取下： 借：主营业务成本—公积金219141.52 借：主营业务成本—公积金 -429.6 贷：银行存款218711.52 先把8月份的冲回，这样做比较清晰明了
279楼
2023-04-02 17:58:36
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缥缈的心锁：回复孙元元老师 我8月份已经做收入了
2023-04-02 18:54:40
缥缈的心锁：回复孙元元老师 我开始做收入的时候:借银行存款 贷:主营业务收入 计提的时候 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 支付的时候:借:应付职工薪酬 贷银行存款 现在要怎么做？
2023-04-02 19:19:18
孙元元老师：回复缥缈的心锁您好，是8月份多收了429.6元吗，那还给对方退回去吗，还是下月让对方少付429.6元呢？
2023-04-02 19:45:15
缥缈的心锁：回复孙元元老师 不退回去
2023-04-02 20:11:07
孙元元老师：回复缥缈的心锁您好，那就先把8月收入调整准确 贷：主营业务收入-429.6 贷：其他应付款429.6 以后少收429.6 借：银行存款 其他应付款 贷：主营业务收入
2023-04-02 20:36:32
缥缈的心锁：回复孙元元老师 前面两个贷？
2023-04-02 20:48:44
孙元元老师：回复缥缈的心锁是的，一正一负就平了噢。
2023-04-02 21:16:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司，本来10月份我们要交219141.52点住房公积金，8月份剩余429.6到公积金账户，然后这次去交的时候银行付出去218711.52，429.6从住房公积金账户扣？这个分录怎么做
8月剩余429.6元是什么意思？
280楼
2023-04-02 18:06:00
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缥缈的心锁：回复罗老师 就是重复交了，公积金退到公积金账户的
2023-04-02 18:54:13
罗老师：回复缥缈的心锁公积金账户是你们专门缴纳 员工公积金的账户？属于公司银行账户吧？
2023-04-02 19:23:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小⑧ 发表的提问：
请问老师，公司筹建期给员工买了住房公积金，咋做分录？
你好，借；应付职工薪酬——公积金 贷；银行存款等科目
281楼
2023-04-03 13:49:28
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小⑧：回复邹老师 老师好，筹建期也可以这样做吗，然后后面员工发工资是要把公积金个人扣回公司的，咋做分录
2023-04-03 14:05:51
邹老师：回复小⑧你好，可以这样做的 如果会扣回，那个人部分就是 ，借；其他应收款 贷；银行存款，单位部分才是通过应付职工薪酬科目核算的 从工资扣除，借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-04-03 14:35:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ❀偏偏❀ 发表的提问：
老师，计提以及缴纳住房公积金怎么做账务处理
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——公积金
282楼
2023-04-03 13:59:58
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❀偏偏❀：回复邹老师 其他应收款明细科目写什么，具体某人人名还是住房公积金
2023-04-03 14:14:11
❀偏偏❀：回复邹老师 企业负担部分记入管理费还是应付职工薪酬
2023-04-03 14:24:31
邹老师：回复❀偏偏❀你好，是个人名称 计入管理费用同时计入应付职工薪酬
2023-04-03 14:46:44
❀偏偏❀：回复邹老师 老师记入管理费的同时怎么记入应付职工薪酬，我基础不好，您能不能详细解答一下所有相关的账务处理
2023-04-03 15:06:40
邹老师：回复❀偏偏❀借；管理费用等科目 （公司负担部分 ）其他应收款（个人负担部分） 贷；应付职工薪酬——公积金
2023-04-03 15:18:28
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，公积金会计分录怎么做？
您好，同学，分录如下： 单位负担部分提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金
283楼
2023-04-03 14:29:25
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一缕阳光：回复晓宇老师 不是在应付职工薪酬下面？
2023-04-03 14:47:07
晓宇老师：回复一缕阳光同学，真的非常抱歉，老师弄错了。老师重新给您写分录： 计提时 借：管理费用--住房公积金 贷：应付职工薪酬——职工公积金（单位承担） 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资（应发数） 贷：其他应付款——代扣公积金（个人承担） 库存现金(实发数) 缴纳时 借：应付职工薪酬——职工公积金（单位承担） 其他应付款——代扣公积金（个人承担） 贷：银行存款
2023-04-03 15:07:14
一缕阳光：回复晓宇老师 个人部分做其他应收款可以吗？
2023-04-03 15:35:35
晓宇老师：回复一缕阳光同学，是可以做到其他应收款科目的。
2023-04-03 15:55:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
个人挂靠单位交住房公积金缴纳全部住房公积金，单位还用做账么
单位不用做账了，又不在单位缴纳
284楼
2023-04-03 14:39:09
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 菲会 发表的提问：
以公司名义购住房公积金如何做分录！还要不要做入工资表
你好，个人承担公积金是需要做入工资表，计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳公积金的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 贷：银行存款
285楼
2023-04-03 14:59:58
全部回复
菲会：回复黄老师 其实是他把个人跟公司全部汇入对公账户！然后再由对公账户全部汇给住房所～这块怎么做分录？
2023-04-03 15:21:53
黄老师：回复菲会个人部分汇入银行，计入其他应付款 ，公司汇给住房所，冲平其他应付款这个科目
2023-04-03 15:40:20
菲会：回复黄老师 其他应付款下设什么科目？是住房所吗？里面含了公司跟个人部分的总额？但是工资表里面照样体现他一个人的住房公积金吗？
2023-04-03 15:52:20
黄老师：回复菲会个 人名称，代付某人
2023-04-03 16:11:04
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