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住房公积金怎么做会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
发现8月份有笔账做错了，缴纳住房公积金分录:我记成了 借:管理费用~单位缴纳公积金 360 其他应付款:代扣住房公积金 360贷:银行存款720应该把借方科目管理费用换成应付职工薪酬~住房公积金 ，怎么调啊
借:管理费用~单位缴纳公积金 -360 借：应付职工薪酬~住房公积金 360
286楼
2023-04-06 14:10:18
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攀爬蜗牛：回复辜老师 我是反结账去改吗
2023-04-06 14:31:45
辜老师：回复攀爬蜗牛如果能够反结账，也是可以的
2023-04-06 14:56:47
攀爬蜗牛：回复辜老师 直接在12月就可以改吧
2023-04-06 15:09:40
辜老师：回复攀爬蜗牛你可以直接在12月做调整分录
2023-04-06 15:25:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
商贸企业，按顺序做会计分录 1、12月26日，支付住房公积金 2、12月26日，支付社保费 3、12月31日，计提工资和税费（住房公积金，社保费，个人所得税） 4、1月15日支付工资
您好 1、 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款 2、 借：其他应收款-个人社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 贷：银行存款 3、 借：管理费用-工资， 借：管理费用-单位社保费， 贷：管理费用-单位公积金， 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 4、 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费， 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
287楼
2023-04-06 14:38:13
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微信用户：回复bamboo老师 老师，第3个问题的前提是我先交了当月的社保和公积金后，然后工资计提，然后第4个问题，就是下个月中旬支付。 你回答的是先发工资，再交社保和公积金的分录，
2023-04-06 15:01:02
bamboo老师：回复微信用户3、12月31日，计提工资和税费（住房公积金，社保费，个人所得税） 4、1月15日支付工资 您看下我的3跟4的分录可以吗 3是计提 4是发放工资
2023-04-06 15:13:49
微信用户：回复bamboo老师 好的，我懂了， 你按我提问来回答没问题， 如果你告诉我，月末计提工资税费后，月末再缴税费，然后下月中旬再发工资我就懂了。
2023-04-06 15:41:45
微信用户：回复bamboo老师 实操的资料里，先让支付社保公积金，然后再让计提工资，我没转过弯
2023-04-06 16:04:25
bamboo老师：回复微信用户您还说了个人所得税 个人所得税包含在工资里面一起计提的 发放的时候扣回就好了 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费， 贷：其他应收款-个人公积金 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-04-06 16:27:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
公司刚给员工交住房公积金，我该如何做会计分录呢？社保以前也没计提过，现在计提的话如何计提呢
您好 借：管理费用-社保费 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 缴纳 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
288楼
2023-04-06 14:53:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
计提住房公积金以什么做为附件呢？
你好，计提凭证是自制的一个计提明细即可
289楼
2023-04-09 15:33:36
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 威廉CPA 发表的提问：
老师，问你个会计分录 问题：公司按本月工资728000的20％计提社会保险费，按12％计提住房公积金
借管理费用 贷应付职工薪酬 保险728000*20% 公积金728000*12%
290楼
2023-04-09 15:48:29
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威廉CPA：回复季老师 谢谢老师
2023-04-09 16:05:49
季老师：回复威廉CPA不客气 希望对你有帮助
2023-04-09 16:25:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 999999 发表的提问：
计提社会保险费和住房公积金
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
291楼
2023-04-09 16:02:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 行政单位，医疗保险、养老保险，住房公积金计提怎么计算？计提工资不会做
缴费额度计算方式:养老保险:个人=基数*8%,企业=基数*22%医疗保险:个人=基数*2%,企业=基数*7.5%住房公积金:个人最低6%,企业最低8%,同时合计缴费最低比例不能低于基数的16%因各地政策不一致,比例略有不同
292楼
2023-04-09 16:22:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嗯哼！ 发表的提问：
老师，我想请问一下，三月的银行有一笔缴纳住房公积金2160元，怎么做分录呢
你好 借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
293楼
2023-04-09 16:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
前期公积金缴纳时，分录 借：其他应付款--代扣住房公积金，贷：银行存款，发工资扣除时，分录 借：管理费用--工资690，贷：其他应付款--代扣住房金690，结果其他应付款--代扣住房金账户就多出130的余额，该怎么调整，具体分录怎么写
您好！你这个借贷应该相抵。不会多啊。
294楼
2023-04-10 14:22:12
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实务必过：回复宋生老师 老师，因为前期工资发放时出错了，现在怎么调整
2023-04-10 14:46:18
宋生老师：回复实务必过您好！具体是什么错误？多发了，少发了，少计提了还是什么
2023-04-10 15:12:32
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，预付账款-社保局 贷方有余数547.03元，怎么做分录才能冲掉他？其他应收款-住房公积金 借方也有余数，不知道冲平的会计分录怎么列比较好
同学，为啥会用预付账款呢，给社保交费，应该是借应付职工薪酬—单位社保 其他应付款—个人社保 贷银行存款。
295楼
2023-04-10 14:40:40
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张张：回复森林老师 以前人员留下的，说收到发票才冲减
2023-04-10 15:00:38
森林老师：回复张张是的收到发票才能冲，但你预付的款是否对的，能发票一一对应
2023-04-10 15:10:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小敏 发表的提问：
公司交公积金每人承担是233元，有一个人自己交3767元，超出其他人的3534元要在个人工资里扣除，这个会计分录要怎么做？现在我做的会计分录是借：其他应收款—住房公积金 借：管理费用—公积金 贷：银行存款 这个自己交的3534元要怎么处理
你好，这个工资扣除多的放在借：其他应收款—住房公积金
296楼
2023-04-10 14:47:58
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小敏：回复冉老师 总共扣了12854元，那这样我的分录是这样借:其他应收款—住房公积金8194 借：管理费用—公积金4660 贷：银行存款：12854这样的对吗？
2023-04-10 15:20:59
冉老师：回复小敏你好，打个比方，假如一个人，工资计提10000，公积金扣了500 借：应付职工薪酬10000 贷：银行存款9500 其他应收款—住房公积金500 缴纳公积金时，本期应该缴纳200这个，就冲200，剩余的未来冲 借：其他应收款—住房公积金200 借：管理费用—公积金 贷：银行存款
2023-04-10 15:33:30
小敏：回复冉老师 不明白，我现在就一张银行回单扣了12854元
2023-04-10 16:02:51
冉老师：回复小敏你好，这种银行回单是，社保局的扣款吗？
2023-04-10 16:14:45
小敏：回复冉老师 收款方是住房公积金管理中心的
2023-04-10 16:27:07
冉老师：回复小敏你好，那你们公司承担部分是4660吗？
2023-04-10 16:47:38
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 坦率的超短裙 发表的提问：
公司办理有五险，但未办理住房公积金。个人住房公积金怎么办理
您好，是个人想要购买住房公积金？
297楼
2023-04-11 13:50:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸运草 发表的提问：
公司是在筹建期间的物流公司，向农民征地，补偿形式是现金补偿 住房补偿（公司购买住房给农民），会计分录怎么做，后期要在这块土地上上建房子作为物流园，会计分录又改怎么做啊？
计入在建工程吧 ，最后结转到固定资产里去
298楼
2023-04-11 14:10:18
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幸运草：回复袁老师 老师，请问支付的款项以及后期建房的费用都计入在建工程吗？转入固定资产以后摊销年限是多久呢？ 谢谢！
2023-04-11 14:43:45
袁老师：回复幸运草是的 一般20年
2023-04-11 15:02:20
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 行政单位，医疗保险、养老保险，住房公积金计提怎么计算？计提工资不会做
计提的工资就是你去年的平均工资。
299楼
2023-04-11 14:27:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Diana 发表的提问：
老师，我给别人做账，给我银行回单有一笔住房公积金。我要怎么做账 另外关于住房公积金怎么申请办理的
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
300楼
2023-04-11 14:44:59
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郭老师：回复Diana公积金是你们办理税务登记，有了银行公户之后，去公积金管理中心那边申请的。
2023-04-11 15:14:01
Diana：回复郭老师 老师，有没有具体的课程。这块还不懂
2023-04-11 15:26:06
郭老师：回复Diana你好，单独的课程没有，你们有交社保吗？这个和社保的分录是一样的。
2023-04-11 15:45:10
Diana：回复郭老师 那这个跟交个税有影响吗？ 另外我现在看到回单是2000元，那我要怎么做账
2023-04-11 15:58:54
郭老师：回复Diana你好，公积金和社保的缴费基数是根据你去年平均工资来缴纳的。
2023-04-11 16:23:14
郭老师：回复Diana和个税没有直接的关系，但是和你的工资是挂钩的。
2023-04-11 16:36:55
郭老师：回复Diana社保的金额是这些吗？
2023-04-11 16:56:00
Diana：回复郭老师 社保金额1755.公积金2000。社保申报的时候是工资5000基数来申报的。我现在对这些数据有点糊涂了。老师帮忙理下，谢谢
2023-04-11 17:24:20
郭老师：回复Diana公积金的这个好做，借应付职工薪酬公积金1000，其他应付款，个人负担的公积金，以前贷银行存款。
2023-04-11 17:37:23
郭老师：回复Diana社保的你需要分开，哪些是个人的？哪些是企业的？
2023-04-11 18:05:04
Diana：回复郭老师 社保这个账务处理我会做。 公积金账务处理能不能帮忙再具体点？
2023-04-11 18:20:48
郭老师：回复Diana借应付职工薪酬公积金1000， 其他应付款，个人负担的公积金，1000 贷银行存款 这个没看懂？
2023-04-11 18:50:05
Diana：回复郭老师 计提～借：管理费用1000. 贷应付职工薪酬—公积金1000 缴纳  借应付-公积金1000.              其他应收个人1000       贷银存2000 是这样吗
2023-04-11 19:06:22
郭老师：回复Diana不是 企业管理费用，公积金1000贷，应付职工薪酬公积金1000。
2023-04-11 19:17:07
郭老师：回复Diana借管理费用，工资贷应付职工薪酬，工资1000。
2023-04-11 19:29:17
郭老师：回复Diana借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人负担的公积金1000
2023-04-11 19:51:11
郭老师：回复Diana借应付职工薪酬公积金1000， 其他应付款，个人负担的公积金，1000 贷银行存款
2023-04-11 20:05:02
Diana：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-04-11 20:26:23
郭老师：回复Diana不用客气，工作愉快。
2023-04-11 20:48:11
Diana：回复郭老师 老师，那这里怎么是其他应收个人啊
2023-04-11 21:04:34
Diana：回复郭老师 还有支付1000。是以工资为基数吗
2023-04-11 21:25:15
郭老师：回复Diana都可以的啊 先发工资用其他应付款 先交公积金用其他应收款
2023-04-11 21:48:58
Diana：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-04-11 22:07:44
郭老师：回复Diana不用客气，工作愉快。
2023-04-11 22:18:56
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