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购买方销售折让的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学者无忧 发表的提问：
老师你好，我们是购买方，供货方给的销售折让，要求我们开具红字发票，冲的金额只是本张发票的一部分，可以处理吗？怎么处理？谢谢
你好，对方给你们开的是专票的，你们认证了看红字信息表，开的时候内容看销售折让，税收编码就是他产品的税收编码，数量不用写。
91楼
2023-01-10 17:16:21
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
老师，开销售折让的红字发票需要开信息表吗？销售方开还是购买方开？
专用发票都是要开信息表的，认证了就购买方开信息表，没认证就销售方开信息表
92楼
2023-01-10 17:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
商品销售折让的话，会计处理需要冲减主营业务成本吗
开了负数发票，是冲减主营业务成本。
93楼
2023-01-11 16:40:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依缘稞果 发表的提问：
#提问#销售折让的会计分录怎么处理？发生销售折让了销项税额可以冲回来吗？销售退回也是可以直接相反分录冲回吗？
您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 发生销售折让了销项税额可以冲回来 像我上面这样写分录就好了
94楼
2023-01-11 17:07:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
老师你好，我是销售方收到购买方的违约金30000元的会计处理是怎么做的
你好，收到违约金的一方是计入营业外收入的，借;银行存款 30000 贷：营业外收入 30000
95楼
2023-01-11 17:22:12
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红苹果：回复立红老师 我们是不用做增值税是吗
2023-01-11 17:45:58
红苹果：回复立红老师 我们是卖方或是买方都不用交增值税吗
2023-01-11 18:09:27
立红老师：回复红苹果你好，是不需要做增值税，需要交企业所得税。
2023-01-11 18:29:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绿意 发表的提问：
老师，销售折让购买方收到发票后怎么做账？
刚收到这个折让发票，直接是冲减购买这个产品的成本处理。
96楼
2023-01-11 17:32:59
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陈诗晗老师：回复绿意购买方收到这个折让发票，直接是冲减购买这个产品的成本处理。
2023-01-11 17:59:40
绿意：回复陈诗晗老师 老师，我进项税上月己抵扣，这月发生销售折让，收到红字发票，我分录怎么做？
2023-01-11 18:10:47
陈诗晗老师：回复绿意正常的做一笔，负数的分录就可以了
2023-01-11 18:21:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
销售折让，买方那边该怎么对这个销售折让入账呢
购买方以折让后的金额计入购买货物的成本
97楼
2023-01-27 17:52:10
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芳菲菲 发表的提问：
老师，我想提问三种发生销售折让的方式怎么进行账务处理，1，现金折让，2，折扣折让，3实物折让
你好，现金折扣记入财务费用，折扣折旧体现在同一张发票按照实际记入销售收入，实物折扣按照视同销售实际收入分摊到折扣实物
98楼
2023-01-27 18:07:25
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好：购买方开具的红字增值税专用信息表销售折让，（货品早己经买出）后给的折让，应该怎么做工计分录？
你好，你是购买方还是销售方做分录
99楼
2023-01-27 18:17:56
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紫苏水袖：回复佟老师 购买方
2023-01-27 18:45:33
紫苏水袖：回复佟老师 借：银行 贷：主营业务成本 贷：应交税费（进项税额转出） 在结转 借：主营业务成本 货：本年利润 老师这么做分录为什么在填本月利润表时净利润平不下来
2023-01-27 19:14:33
紫苏水袖：回复佟老师 这个曾经问过老师，但是在填利润表时本月的利润加上折扣的却不平，表上的净利润额这个折扣的翻了一倍
2023-01-27 19:29:15
紫苏水袖：回复佟老师 求助
2023-01-27 19:57:58
佟老师：回复紫苏水袖你的报表取数成本可以发生贷方吗
2023-01-27 20:24:46
紫苏水袖：回复佟老师 这个方录拆扣在本年利润在代方收入栏里减借方本年利润里的成本、附加、费用后，利润表出来的余额（利润额）是错的（错的数据整好是折扣这笔的一倍数）
2023-01-27 20:36:08
紫苏水袖：回复佟老师 如果在填表时把这个折扣数硬填在成本里，就会与帐面成本不复啊
2023-01-27 21:00:55
佟老师：回复紫苏水袖利润表这个成本没有减少？报表取数成本可以发生贷方吗
2023-01-27 21:24:07
紫苏水袖：回复佟老师 老师如果表和帐的数据相符是不是不用调主营业务成本呢？这样调帐 借：银行 贷：本年利润 贷：应交税费（进项税额转出） 在结转
2023-01-27 21:52:58
紫苏水袖：回复佟老师 不在结转
2023-01-27 22:21:46
佟老师：回复紫苏水袖？表和帐的数据相符是不是不用调主营业务成本呢？ 怎么相符？
2023-01-27 22:38:23
紫苏水袖：回复佟老师 是不用调
2023-01-27 22:55:25
佟老师：回复紫苏水袖你说的相符是什么意思？你账务调整了，报表肯定也会调整的
2023-01-27 23:07:07
紫苏水袖：回复佟老师 还是不行，怎么能填上这个利润表呢
2023-01-27 23:24:17
佟老师：回复紫苏水袖你回答一下报表取数主营业务成本可以发生贷方吗
2023-01-27 23:40:38
紫苏水袖：回复佟老师 是总成本在填利润表是不含这个折扣成本吗？
2023-01-27 23:53:57
佟老师：回复紫苏水袖你能先回答一下报表取数主营业务成本可以发生贷方吗
2023-01-28 00:12:06
紫苏水袖：回复佟老师 主营业务成本是发生的总成本，是本年利润里的借方
2023-01-28 00:22:10
佟老师：回复紫苏水袖你是手工报表，还是软件出报表
2023-01-28 00:51:53
紫苏水袖：回复佟老师 老师这个折扣在填利润表时怎么填呢
2023-01-28 01:14:50
紫苏水袖：回复佟老师 手工填写
2023-01-28 01:28:36
佟老师：回复紫苏水袖折扣是冲减你的成本，使你成本减少
2023-01-28 01:54:02
紫苏水袖：回复佟老师 填表时就是实际成本里减折扣的
2023-01-28 02:16:15
佟老师：回复紫苏水袖那怎么不对，利润就就增加了
2023-01-28 02:38:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好：购买方开具的红字增值税专用信息表销售折让，（货品早己经买出）后给的折让，应该怎么做工计分录？
你好！ 需要开红字发票才可以做账的
100楼
2023-01-27 18:33:39
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紫苏水袖：回复蒋飞老师 己经收到红字发票
2023-01-27 19:03:55
紫苏水袖：回复蒋飞老师 红字信息表已经开出，对方已经开了红字发票，（销售折让）。购买方应该怎么做会计分录
2023-01-27 19:15:32
蒋飞老师：回复紫苏水袖借：主营业务成本（以前年度损益调整） 应交税费…应交税费（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数表示）
2023-01-27 19:26:31
紫苏水袖：回复蒋飞老师 进项税额不做转出吗
2023-01-27 19:50:15
蒋飞老师：回复紫苏水袖需要进项税额转出的
2023-01-27 20:16:39
紫苏水袖：回复蒋飞老师 金额用付数表示（是红字的）
2023-01-27 20:31:27
蒋飞老师：回复紫苏水袖你好！ 是的。
2023-01-27 20:45:08
紫苏水袖：回复蒋飞老师 老师，主营业务成本又怎么转呢？
2023-01-27 21:10:51
蒋飞老师：回复紫苏水袖借：本年利润 贷：主营业务成本 （金额用负数表示）
2023-01-27 21:40:07
蒋飞老师：回复紫苏水袖您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-27 21:59:04
紫苏水袖：回复蒋飞老师 是上年的业务，本年开的红字信息表，可以在本年利润里结转吗
2023-01-27 22:25:03
蒋飞老师：回复紫苏水袖你好！ 需要用“以前年度损益调整”科目
2023-01-27 22:36:19
紫苏水袖：回复蒋飞老师 老师：是不就不入本年利润科目了。 借：以前年度损益调整 代：主营业务成本 我是真不会，麻烦老师给做一套完整的分录可以吗
2023-01-27 23:03:09
蒋飞老师：回复紫苏水袖1.. 借：以前年度损益调整 应交税费…应交税费（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数表示）
2023-01-27 23:18:07
蒋飞老师：回复紫苏水袖2.借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
2023-01-27 23:35:46
紫苏水袖：回复蒋飞老师 非常感谢老师的指导
2023-01-27 23:57:15
蒋飞老师：回复紫苏水袖不客气， 加油！
2023-01-28 00:19:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
我公司是购买方，供货方给我方的销售折让业务应该怎样做账务处理，谢谢老师对方给我单位开具的是负数增值税专票这样的业务应该怎样处理啊
你好！冲减你们入库原材料的成本就可以
101楼
2023-01-27 18:38:59
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静若幽兰：回复QQ老师 老师 涉及的税金怎样处理？以前会计冲减主营业务收入，税金计入了进项税的贷方 这样处理对吗，前会计说税局让这样处理的
2023-01-27 19:01:14
QQ老师：回复静若幽兰你好！最进项税转出，，，，，
2023-01-27 19:18:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：购买方打钱到销售企业账户里，次月销售方开发据发票，会计分录怎么处理？
您好 借 银行存款 贷 预收账款 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额
102楼
2023-01-28 16:32:19
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cj陈郡：回复bamboo老师 次月开的发票金额多开了，比上月进账的金额多，次月怎么会计处理
2023-01-28 16:47:08
bamboo老师：回复cj陈郡后期购买方还要汇款进来的吧
2023-01-28 17:14:57
cj陈郡：回复bamboo老师 是的，19年4个月份里有往来，就是或者多打金额或者销售方多开金额，我这样账务处理对
2023-01-28 17:41:37
cj陈郡：回复bamboo老师 吗？
2023-01-28 18:07:42
bamboo老师：回复cj陈郡是的 就这样账务处理就好了 后期收到款项再做分录 借 银行存款 贷 预收账款
2023-01-28 18:34:06
cj陈郡：回复bamboo老师 我收到金额会计分录处理是应收账款，收到钱贷方是应收账款，开据发票借方是应收账款，但是月末的账务报表应收账款有累计金额。为什么？
2023-01-28 19:01:35
bamboo老师：回复cj陈郡请问是累计金额还是期末余额？
2023-01-28 19:15:36
cj陈郡：回复bamboo老师 累计金额
2023-01-28 19:39:02
bamboo老师：回复cj陈郡本期借方跟贷方都有发生 所以有本期发生额 也有累计金额
2023-01-28 19:57:14
cj陈郡：回复bamboo老师 虽然进账户的金额和开出的发票有差额，但是月未记账后是记账金额平了的，是吗？老师我现在该怎么捊清楚这个往来账呀。我是做的应收账款，这个对吗？我要怎么处理才清楚结平往来款项。
2023-01-28 20:10:08
bamboo老师：回复cj陈郡如果有差额 应收账款期末不会平 有余额 收到金额跟开出发票的金额一致才会平 如果开发票的金额比收到的金额大 应收账款期末余额在借方 如果开发票的金额比收到的金额小 应收账款期末余额在贷方
2023-01-28 20:20:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户fztk8b 发表的提问：
你好！2020-2021年购买方多次采购，且进项发票都已认证，2022年这些货发生销售折让，应购买方开具信息表，销售方开具红字发票，那购买方能将多张发票发生的折让体现在一张信息表上吗
可以的，可以这么做的。
103楼
2023-01-28 16:37:19
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学堂用户fztk8b：回复郭老师 那这样的话红字信息表就不是对应某张发票了
2023-01-28 16:57:07
郭老师：回复学堂用户fztk8b你好，需要对应某张发票，你把这些负数发票集中到对应其中一张发票里面了。
2023-01-28 17:24:46
学堂用户fztk8b：回复郭老师 没法集中一张哎，比如总得折扣金额是10万，以前开出的8张发票才能集齐这10万，原因一个金额不够一个也是品类也不全
2023-01-28 17:34:46
郭老师：回复学堂用户fztk8b那你就开几个发票，找其中的三张发票来开。
2023-01-28 17:57:57
学堂用户fztk8b：回复郭老师 老师，找其中的三张发票开一张信息表还是开三张信息表
2023-01-28 18:24:18
郭老师：回复学堂用户fztk8b三张红字信息表的，如果你开一张的话，发票是8万的，然后你想开赋数十万的，开不出来，你可以自己试一下的。
2023-01-28 18:51:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 今年过三科 发表的提问：
老师，我想问下现金折扣销售方按净额法入账，那购买方应该按什么金额入账呢？怎么处理会计分录，谢谢！
同学你好 这个不是有发票吗 按照发票金额
104楼
2023-01-28 16:57:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 夏夏 发表的提问：
销售方在本月给到购买方的折让费怎么开票，按这种模板开票。不理解什么意思
购买方开具红字信息表，你们开具红字发票，冲减你们的收入
105楼
2023-01-28 17:02:58
全部回复
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