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子公司超额亏损的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
公司拨款200万成立了一个子公司，但是没有确认长投，挂的其他应收款，现在子公司亏损150万，准备注销，还有50万打回母公司，如何做账务处理？
那就要冲销之前的应收款了
271楼
2023-03-27 15:12:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清风 发表的提问：
老师,有限公司名下有厂房,亏损状态,目前想连同公司一起卖掉,会计与税务上有哪些需要处理与注意的?谢谢!
那你现在就按照销售股权处理啊，销售股权的话，缴纳印花税万分之五，完了就是股权转让利润缴纳所得税就行了。
272楼
2023-03-27 15:27:35
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清风：回复陈诗晗老师 买家的钱是转给股东或是股东个人吗?
2023-03-27 15:51:10
陈诗晗老师：回复清风就转为股东啊，作为股东个人啊，因为是股东个人再出售股权。
2023-03-27 16:20:46
清风：回复陈诗晗老师 股权转让利润 如何计算?(股东拿到的钱是否要冲掉亏损后再算利润)
2023-03-27 16:44:03
清风：回复陈诗晗老师 比如 帐上亏损100万,买家支付股东300万,转让利润 是否是 300-100=200万 ?
2023-03-27 17:13:05
陈诗晗老师：回复清风收入就是300万，成本就是看一下之前股东投资的金额是多少。
2023-03-27 17:28:21
清风：回复陈诗晗老师 成本就是看一下之前股东投资的金额是多少 . 这个股东投资金额 是对应帐上的实收资本吗?
2023-03-27 17:46:50
陈诗晗老师：回复清风对了，这是之前腾讯的实收资本部分。
2023-03-27 18:13:41
陈诗晗老师：回复清风就是之前投资进来的实收资本部分。
2023-03-27 18:34:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ AR 发表的提问：
税务稽查，要求把2018年计的几笔管理费用，调整18年损益，18年公司是亏损的，请问账务要怎么处理？
这个由于按税务稽查的要求，计的几笔管理费用，调增18年的损益，就是最终结果是补交企业所得税，账务处理是： 1、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 3、补交税款时的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 借：营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
273楼
2023-03-27 15:47:59
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AR：回复江老师 最终结果不用交企业所得税，因为18年本来也是亏损的
2023-03-27 16:12:33
江老师：回复AR税务稽查不让你们补税?
2023-03-27 16:31:25
AR：回复江老师 不需要，不需要的账务处理要怎么做呢？
2023-03-27 16:48:06
江老师：回复AR冲销18年的几笔账务处理。对于管理费用，用以前年度损益调整科目替代
2023-03-27 17:08:09
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ H-哈哈嘻嘻 发表的提问：
总分机构公司，分机构公司的利润亏损可以抵总公司利润的盈利，少交税吗？ 如果是母子公司呢，子公司的亏损可以抵母公司的吗
总分机构公司，分机构公司的利润亏损可以抵总公司利润的盈利，少交税 母子公司，子公司的亏损不可以抵母公司
274楼
2023-03-28 14:13:15
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H-哈哈嘻嘻：回复萱萱老师 母公司对子公司百分百控股，若母公司上市，子公司的利润是亏损的，会对合并报表和上市有影响吗
2023-03-28 14:38:27
萱萱老师：回复H-哈哈嘻嘻会对合并报表和上市有影响
2023-03-28 14:50:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Pluie et rosée 发表的提问：
公司投资另一家公司，而这家公司是亏损的，应该怎样财务处理？
您公司投资另一家公司，股权占比多少？能否达到控制的程度？
275楼
2023-03-28 14:39:52
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Pluie et rosée：回复张艳老师 到51%是控股，控股是怎样做？不控股是怎样？谢谢！
2023-03-28 14:58:03
张艳老师：回复Pluie et rosée达到控制的话，正常亏损无需分录。 不控制的话，要做 借：投资收益 贷：长期股权投资--损益调整
2023-03-28 15:25:49
Pluie et rosée：回复张艳老师 亏损了要附报表吗？
2023-03-28 15:55:26
张艳老师：回复Pluie et rosée是的，需要附报表的。
2023-03-28 16:22:44
Pluie et rosée：回复张艳老师 这样就可以了吗？谢谢老师！
2023-03-28 16:51:25
张艳老师：回复Pluie et rosée是的，就是这样处理的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-28 17:07:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 心灵美的苗条 发表的提问：
子公司亏损，母公司无偿拨款给子公司记营业外收入，使其盈利，可以吗，实务中怎么操作
你好，不可以的。这个审计的时候，是要求放到资本公积的
276楼
2023-03-28 15:01:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 激昂的香水 发表的提问：
公司投资另一公司项目，发生亏损如何做财务处理
你好 之前做了其他应收款吗
277楼
2023-03-28 15:17:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
去年的费用跨年报，怎样处理?公司一直是亏损企业
可以通过以前年度损益调整进行会计处理，所得税汇算清缴时，作为上年的费用在税前扣除。
278楼
2023-03-29 13:51:34
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阿黎：回复张艳老师 那帐务处理是怎样的，企业亏损企业所得税还用做吗
2023-03-29 14:23:05
张艳老师：回复阿黎这是按照权责发生制原则在记账，虽然企业亏损不用交所得税，但还是涉及以后年度盈利弥补亏损的事情。
2023-03-29 14:38:29
阿黎：回复张艳老师 1月份报上年12月份的费用2000元，应该怎样做帐，企业亏损
2023-03-29 14:53:34
张艳老师：回复阿黎借：以前年度损益调整 2000 贷：库存现金2000
2023-03-29 15:20:04
阿黎：回复张艳老师 什么时间结转
2023-03-29 15:36:33
张艳老师：回复阿黎做完上面的分录就要做结转。 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-29 15:50:42
阿黎：回复张艳老师 我是看了这个帐务处理的，企业亏损第二笔分录就不用做了
2023-03-29 16:14:41
张艳老师：回复阿黎您图片中的第二个分录，是开始预缴了所得税，后来汇算时发现是亏损的，要把交的所得税冲回，您的情况是汇算前就是亏损，汇算后更亏损，不涉及那个分录的。
2023-03-29 16:37:33
阿黎：回复张艳老师 12月份的费用，做的借:管理费用，贷其它应付款，跨年后，直接做借:其它应付款，贷银行存款，行吗
2023-03-29 16:51:34
张艳老师：回复阿黎这是没问题的，只是往来科目的结算，是正常业务的。跨年的处理主要是涉及损益，才会用到以前年度损益调整科目的。
2023-03-29 17:15:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，如果子公司是亏损的，在合并抵消的时候投资收益是借方负数，这时候抵消分录要怎么处理
您好，借长期股权投资，贷投资收益
279楼
2023-03-29 14:10:27
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随便陈情：回复小林老师 那如果A公司盈利100万，B公司亏损20万，如果不考虑其他，是不是这两个公司合并利润就是80万？
2023-03-29 14:31:12
小林老师：回复随便陈情您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-29 14:48:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
超市盘点亏损应该怎么做
你好 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
280楼
2023-03-29 14:21:42
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 日日星星 发表的提问：
请问，我当年盈利，但是去年亏损，弥补亏损后的未分配利润还是亏损，那么我当年需要计提盈余公积吗？ 我是上市公司的子公司，如果要的话以什么比例来计提呢？
你好，同学，当年亏损不需要计提盈余公积
281楼
2023-03-29 14:51:24
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日日星星：回复鲁老师 我当年是盈利的
2023-03-29 15:16:02
鲁老师：回复日日星星弥补以前年度亏损的,不需要计提盈余公积; 企业利润的分配有一个严格的过程,需要先弥补以前年度亏损, 再提取盈余公积. 需要计提盈余公积,是否需要计提盈余公积: 1、本年是否盈利,亏损直接不用,盈利的话进行第2步 2、年初未分配利润%2B本年净利润作为计提基数,乘以10%得出盈余公积,注意此时的盈余公积是累计盈余公积,需要用这个数扣除以前年度累计计提盈余公积后得出本年需计提盈余公积.
2023-03-29 15:39:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我们公司第一年亏损20万，第二年亏损35万，第三年还是亏损的，公司经营确实是按照正常的账务处理程序来走的，有些费用都把控着，这样一直做账亏损下去行吗
实际是亏损，就是可以的额
282楼
2023-03-29 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
公司年亏损超过10万用做审计吗？上传的图片是税局规定吗
你好，这个规定每个地方执行的不同的 具体以当地税局规定为准的
283楼
2023-04-02 17:28:36
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左右逢源：回复邹老师 我问税局了，让我看2012年第2号文件，具体没说
2023-04-02 17:39:50
邹老师：回复左右逢源按这个规定是需要做亏损鉴证的
2023-04-02 18:02:21
左右逢源：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-02 18:23:29
邹老师：回复左右逢源不客气，祝你学习愉快，工作顺利! 新年快乐
2023-04-02 18:42:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
告诉分公司和办事处的区别?在会计处理上有什么不同？
如果独立核算，分公司和正常公司一样报税，否则和办事处没有区别
284楼
2023-04-02 17:43:42
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翡翠：回复袁老师 如果是办事处的话，我方需要做什么账务处理呢？
2023-04-02 18:00:51
袁老师：回复翡翠就作为部门，核算清楚即可
2023-04-02 18:16:40
翡翠：回复袁老师 您说的这个我理解，不过如果对方把我们的收入以现金的方式返给我们，我该如何做账务处理呢？
2023-04-02 18:32:20
袁老师：回复翡翠借：现金贷：应收账款
2023-04-02 18:57:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 能干的啤酒 发表的提问：
税法所指的亏损，是指企业财务会计报表中反映的亏损额
啊，你这个是什么意思。
285楼
2023-04-02 18:06:00
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