首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
子公司超额亏损的会计处理
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 受伤的钥匙 发表的提问：
2001年度深市公司总计计提资产减值准备金额达137. 46亿元，其中亏损公司计提资产减值准备近110亿元，占深市当年亏损总额的50%。深中华亏损22亿元，其中减值准备占17亿元 2002年度，沪市亏损额排名前20名公司总计计提资产减值准备超过99亿元。 思考:上市公司巨额计提资产减值准备的目的是什么?后续新会计准则对此怎样进行规范?新准则下上市公司还会利用资产减值准备操控利润吗?
1，巨额亏损，那么很可能退市清算，这样避免清算时过多缴纳所得税 2，新准则可以适当有所规避
181楼
2023-02-22 16:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
企业弥补亏损要不要做会计处理？2016年有可弥补亏损额，在申报2017年12月所得税是可不可以抵减，抵减金额是以汇算清缴后的金额为准还是以会计账务上的金额为准？
你好，不需要做分录的 以汇算清缴调整之后的金额为准的
182楼
2023-02-23 15:29:30
全部回复
luckfyy：回复邹老师 那账务上计提的所得税金额和实际缴纳的金额就不一致了呀
2023-02-23 15:59:33
邹老师：回复luckfyy你好，你账上需要根据实际需要缴纳的金额计提的
2023-02-23 16:20:16
luckfyy：回复邹老师 意思就是要用利润总额减去可以弥补亏损的金额所得出的数字来计提应缴纳的所得税吗？
2023-02-23 16:45:41
邹老师：回复luckfyy你好，是的，是这个意思
2023-02-23 17:04:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ jia jia 发表的提问：
医药研发行业，公司是一个集团公司有几个分子公司，今年1到九月，整体处于亏损状态，公司还说准备上市呢。请的审计券商，审计我们财务各种调账。亏损有啥影响呢
你好，你是问亏损对上市　有什么影响吗
183楼
2023-02-23 15:54:16
全部回复
jia jia：回复朴老师 是的呢老师，谢谢了
2023-02-23 16:41:29
朴老师：回复jia jia没事，这个还是可以上市的
2023-02-23 17:07:35
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 危机的爆米花 发表的提问：
老师你好，母公司亏损，子公司盈利，所得税可以相抵不交吗
你好，企业所得税的话可以
184楼
2023-02-23 16:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ A～小小张 发表的提问：
以前会计留下的资本公积，企业已连续多年亏损，要如何处理账务
你好，是资本公积弥补亏损吗
185楼
2023-02-24 15:22:31
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽的毛衣 发表的提问：
房屋托管支付委托方固定金额，超过此部分作为佣金，对于空置的损失。托管公司承担了亏损，佣金收入相当于负数了怎么处理账务
您好，对于空置的损失，上交委托方固定金额时，收到发票，记入经营成本，或者劳务成本科目，按月平均转入主营业务成本，或者其他业务成本处理即可，空置时，成本大于收入了。
186楼
2023-02-24 15:45:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Ms Snail 发表的提问：
老师，请问我们公司原来有一个子公司，已经前期投入实缴了10万，但一直亏损，10万亏损完了，现在将股权全部0元转让，那么我的账务怎么处理？
借：投资收益 贷：长期股权投资
187楼
2023-02-24 16:11:44
全部回复
Ms Snail：回复文文老师 谢谢老师！那么我现在见到了营业执照股权已经变更（12月30日已变更），可是一直没有见到股权变更协议，没有书面证据说明是0元转让，无法做账务处理，可否账务处理在2020年？
2023-02-24 16:32:45
文文老师：回复Ms Snail可以账务处理在2020年。
2023-02-24 16:47:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
请问一下，我们有家子公司年年亏损，现在是第5个年头亏损了，如何把这个亏损额税前扣除呢？
同学你好 可以弥补亏损
188楼
2023-02-24 16:17:59
全部回复
天青色等烟雨：回复朴老师 老师，可以怎么弥补?可以把亏损给母公司税前扣除吗？子公司增加销售，增加盈利的方法暂时难做到，其他有什么好的方法吗？
2023-02-24 16:38:20
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 这个母子公司统负盈亏的就可以
2023-02-24 17:06:03
天青色等烟雨：回复朴老师 老师，母子公司是独立核算的，也是按照您这个吗？
2023-02-24 17:17:05
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 独立核算自负盈亏的就不能
2023-02-24 17:30:01
天青色等烟雨：回复朴老师 老师，你有什么好方法能教教吗？
2023-02-24 17:48:13
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 亏损本来就是亏损的 你有利润直接用利润弥补亏损就可以
2023-02-24 18:04:16
天青色等烟雨：回复朴老师 老师，我就是没有利润啊，我有利润就直接弥补了，我要是一直没有利润那我那亏损不就烂掉了
2023-02-24 18:14:21
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 那你这个不用填写其他的了
2023-02-24 18:34:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 听话的项链 发表的提问：
有一人要退股的合伙企业并清算亏损利润的会计处理
你好，是一个人退股，需要承担相应亏损的意思？
189楼
2023-02-27 15:12:14
全部回复
听话的项链：回复邹老师 对的，2人合伙，现在清算是亏损的，并有一个退股，另一个接收公司
2023-02-27 15:30:03
邹老师：回复听话的项链你好，退股的处理是 借：实收资本， 贷：银行存款， 利润分配—未分配利润（承担相应亏损的金额）
2023-02-27 15:56:48
听话的项链：回复邹老师 已经知道亏多少，但会计分录不会
2023-02-27 16:10:52
邹老师：回复听话的项链你好，退股的处理是 借：实收资本， 贷：银行存款， 利润分配—未分配利润（承担相应亏损的金额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-27 16:35:58
听话的项链：回复邹老师 了解，谢谢老师
2023-02-27 16:47:35
邹老师：回复听话的项链不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 17:14:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 浅蓝深蓝 发表的提问：
老师，请问一下，企业的亏损额是以账面为准，还是以汇算清缴后的亏损额为准呢？弥补亏损要怎么处理啊？
你好，会计亏损以账面数据为准 税法亏损以调整之后的应纳税所得额为准 弥补亏损在汇算清缴填表弥补就是了，弥补亏损不需要做分录
190楼
2023-02-27 15:24:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
（母子公司独立核算）被投资单位（子公司）亏损，投资单位（母公司）有利润，年底分红，这个财务怎么处理，投资单位要做资产减值损失吗？
同学你好 长期股权投资的收回了吗
191楼
2023-02-27 15:46:30
全部回复
薇薇：回复朴老师 今年4月份才投资的，一直亏。但投资单位股东年底要分红。被投资单位亏损的要按比例承担亏损，还是怎么处理呢？
2023-02-27 16:18:03
朴老师：回复薇薇这个就只能 借投资收益 贷长期股权投资
2023-02-27 16:45:07
薇薇：回复朴老师 占股52%，算是成本法吧！ 借：投资收益 贷：长期股权投资 是权益法吧！
2023-02-27 17:00:29
朴老师：回复薇薇如果长期股权投资采用的是成本法,那么是被投资单位发生盈利或者亏损,投资方是不做账务处理的。只有权益法核算的时候,才做对应的账务处理。
2023-02-27 17:14:42
薇薇：回复朴老师 投资方分红也不受影响吗？
2023-02-27 17:34:14
朴老师：回复薇薇收到分红才做 没收到不做
2023-02-27 18:00:29
薇薇：回复朴老师 被投资方亏了，投资方分红时，不用按比例来承担亏损的部分，减少投资方的利润吧！
2023-02-27 18:17:57
朴老师：回复薇薇同学你好 对的，是这样的
2023-02-27 18:33:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
如果要对母公司分红的话，子公司需要计提法定盈余公积金后的余额进行分配。
192楼
2023-02-27 16:08:59
全部回复
会计学堂：回复QQ老师 年初利润分红可以吗？ 母公司这部分分红交企业所得税是不？
2023-02-27 16:48:50
QQ老师：回复会计学堂你好，这部分分红不用再交企业所得税，因为是税后的利润了。
2023-02-27 17:12:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 卍鑫洹 ? 卍 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
那你能核算出盈利多少吗？
193楼
2023-02-28 14:27:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
194楼
2023-02-28 14:56:38
全部回复
清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-02-28 15:24:57
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-02-28 15:37:20
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-02-28 15:49:18
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-02-28 16:16:11
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-02-28 16:40:23
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-02-28 16:58:48
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-02-28 17:25:35
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-28 17:41:06
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-02-28 17:59:59
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-02-28 18:29:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这边母公司给子公司垫付了前期的一些费用，报销发票的公司名称是子公司的，这种情况母公司要怎么做会计处理
将发票转给子公司做费用处理。原件给子公司，属于子公司的费用，你们用复印件做子公司的往来，做其他应收款处理
195楼
2023-02-28 15:19:57
全部回复
天天向上：回复李爱文老师 老师，母公司是小规模，子公司是一般纳税人，这种情况是不是没法做合并报表
2023-02-28 15:34:47
李爱文老师：回复天天向上可以编制合并报表，没有问题
2023-02-28 16:01:16
天天向上：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，凭证后面还应附个子公司的借款收据，是吗
2023-02-28 16:23:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料