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进口葡萄酒消费税会计科目
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Dynamic 发表的提问：
老师，进口葡萄酒要交消费税吗
您好，这个是企业进口葡萄酒应当缴纳消
1楼
2022-12-13 11:58:14
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户d7rq2s 发表的提问：
某葡萄酒有限公司8月8日从其他葡萄酒生产企业购进葡萄酒290万元，取得增值税专用发票;12日，生产葡萄酒领用上述购进葡萄酒200万元，15日生产领用进口葡萄酒110万元。本月期初库存葡萄酒160万元，期初留抵税额21万元，17日直接销售进口葡萄酒11万元。本月共生产销售各类应征消费税的葡萄酒取得收入1900万元。(葡萄酒适用“酒”税目下的“其他酒”子目，税率10%) 35.本月期末库存葡萄酒( )元。 A 1400000 B 1290 000 C4500000 D1500 000 36.本月准予抵扣的消费税税额为( )元。 A 210000 B 100 000 C 510 000 D310000 37.本月应交消费税是(元 A310000 B 1900000 C 210 000 D 150 000
你好同学 1.期末库存葡萄酒=160+290-200-100=150万元，选D
2楼
2022-12-13 13:21:47
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图图*老师：回复学堂用户d7rq2s2.允许抵扣的消费税=(200+110)*10%=31万
2022-12-13 14:07:56
图图*老师：回复学堂用户d7rq2s第一题错了，纠正下，领用110看成了100，期末库存=160+290-200-110=140万元，选 A
2022-12-13 14:31:51
图图*老师：回复学堂用户d7rq2s37题，应交消费税=1900*10%=190，题目是不是不完整，考虑可以抵扣的，实际缴纳190-31=159万元
2022-12-13 14:42:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户mvc44w 发表的提问：
某葡萄酒有限公司8月8日从其他葡萄酒生产企业购进葡萄酒290万元，取得增值税专用发票;12日，生产葡萄酒领用上述购进葡萄酒200万元，15日生产领用进口葡萄酒110万元。本月期初库存葡萄酒160万元，期初留抵税额21万元，17日直接销售进口葡萄酒11万元。本月共生产销售各类应征消费税的葡萄酒取得收入1900万元。(葡萄酒适用“酒”税目下的“其他酒”子目，税率10%) 35.本月期末库存葡萄酒( )元。 A 1400000 B 1290 000 C4500000 D1500 000 36.本月准予抵扣的消费税税额为( )元。 A 210000 B 100 000 C 510 000 D310000 37.本月应交消费税是(元 A310000 B 1900000 C 210 000 D 150 000 学堂用户d7rq2s 于 2022-06-14 12:51 发布
你好！ 期末库存=160+290-200-110=140万元，选 A 允许抵扣的消费税=(200+110)*10%=31万（A） 应交消费税=1900*10%=190（B） 190-31=159
3楼
2022-12-13 14:40:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑点低的蚂蚁 发表的提问：
某莆萄酒有限公司8月8日从其他葡菊酒生产企业购进葡萄酒290万元，取得增值税专用发票;12日,生产葡萄酒领用上述购进萧药酒200万元。15日生产领用进口葡萄清110万元。本月期初库存葡萄酒160万元，期初留抵税额21万元。17日直接销售进口葡萄酒11万元。本月共生产销售各类应征消费税的葡萄酒取得收入!900万元。《葡萄酒适用“酒”税目下的“其他酒”子目，税率10%) 36.本月准子抵扣的消费税税额为()元。 A 510 000 B210000 C 100 000 D310000 37本交消(元 OA3100006B210 000 OC150000 OD1900000 38.本期应补缴的消费税税有为()元。 OA 100 000 B 160000 A OC1800000 OD1390000
你是不是题材给的不太对啊，就感觉你那个数据对不上。
4楼
2022-12-13 15:46:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慈祥的纸鹤 发表的提问：
为什么C选项是正确的呢？葡萄酒是在生产、委托加工、进口环节缴纳消费税，C选项是在销售葡萄酒
同学你好，葡萄酒是在生产——这个指的是生产销售；
5楼
2022-12-13 16:48:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高木子 发表的提问：
CPA税法中消费税：为什么委托加工收回的葡萄酒用于连续生产高档葡萄酒，不得扣除已代收代缴消费税；而外购的葡萄酒用于连续生产高档葡萄酒，可按生产领用量扣除已纳消费税？
你好，同学 委托加工是代收代缴 这里收回直接出售就不在缴纳了 收回继续加工在出售，是按差额计税
6楼
2022-12-13 17:49:21
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户77zg7t 发表的提问：
葡萄酒消费税税额
学员您好，提问请先提供问题资料，以便老师知道能否帮助你。
7楼
2022-12-13 18:49:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
销售葡萄酒交消费税吗？
你好，生成销售葡萄酒需要缴纳消费税 如果是贸易企业购进然后销售是不需要缴纳消费税的
8楼
2022-12-13 19:53:34
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勿忘初心：回复邹老师 生产葡萄酒销售交消费税，是吗？
2022-12-13 20:08:26
邹老师：回复勿忘初心你好，是的，生产葡萄酒的厂家对外销售葡萄酒是需要缴纳消费税的
2022-12-13 20:32:54
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
某葡萄酒厂2016年5月份销售一批葡萄酒，取得不含税销售收入100 000元，另收取包装费1170元。葡萄酒适用的消费税税率为10％，增值税税率为17％。 要求：(1)计算销售葡萄酒收入应缴纳的消费税税额； (2)计算收取包装费收入应缴纳的消费税税额。
你好，同学。 （1）销售葡萄酒收入应缴纳的消费税=100000*10%=10000 （2）收取包装费收入应缴纳的消费税=1170/（1+17%）*10%=100
9楼
2022-12-13 20:44:57
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古·玥仲为：回复税务师王老师 （1）销售葡萄酒收入应缴纳的消费税税额=[100000+1170/（1+17%）]*10%=10100（元），错在哪里？
2022-12-13 21:19:25
古·玥仲为：回复税务师王老师 （1）销售葡萄酒收入应缴纳的消费税税额=[100000+ 1170/（1 17%）]*10%=10100（元），错在哪里？
2022-12-13 21:39:41
税务师王老师：回复古·玥仲为题目问的是销售葡萄酒收入应缴纳的消费税，没说收取包装费收入
2022-12-13 22:02:36
税务师王老师：回复古·玥仲为第2问说的是收取包装费收入应缴纳的消费税
2022-12-13 22:15:02
古·玥仲为：回复税务师王老师 我理解的是价外费用，不可分割的，1170为什么不是价外费用，不算进去呢？？
2022-12-13 22:26:01
税务师王老师：回复古·玥仲为你理解的是对的。但是人家题目第1问只让算销售应该缴纳的消费税
2022-12-13 22:43:56
税务师王老师：回复古·玥仲为要不第2问你怎么写？
2022-12-13 23:00:14
古·玥仲为：回复税务师王老师 它怎么提问才是我算的那个答案呢？？
2022-12-13 23:27:40
古·玥仲为：回复税务师王老师 算消费税有没有价外费用？
2022-12-13 23:40:15
税务师王老师：回复古·玥仲为该葡萄酒厂本月应缴纳消费税税额
2022-12-14 00:04:58
税务师王老师：回复古·玥仲为你好，有价外费用的。比如包装费、包装物押金等
2022-12-14 00:31:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ carol. 发表的提问：
消费税抵扣有期限限制吗？我们是葡萄酒进口、加工及销售公司
同学你好 这个是没有的
10楼
2022-12-13 21:42:10
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清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ phoebe 发表的提问：
下列关于已纳消费税扣除说法正确的是（ ）。 以外购高度白酒连续生产低度白酒，可以按照当期生产领用数量计算准予扣除外购白酒已纳消费税 B. 葡萄酒生产企业购进葡萄酒连续生产应税葡萄酒的，准予从应纳消费税额中扣除所耗用的应税葡萄酒已纳消费税税款，本期消费税应纳税额不足抵扣的，余额留待下期抵扣 C. 葡萄酒生产企业购进葡萄酒连续生产应税葡萄酒的，准予从应纳消费税额中扣除所耗用的应税葡萄酒已纳消费税税款，本期消费税应纳税款不足抵扣的，不得结转抵扣 D. 以外购高度白酒连续生产低度白酒，可以按照当期购进数量计算准予扣除外购白酒已纳消费税 l老师请问为啥选D，不是应该按照当期领用数量来算可以抵扣的消费税吗
你好同学 D应该是错误的吧，在“外购应税消费品已纳税款扣除范围”中不包括外购已税白酒生产白酒的情形。
11楼
2022-12-13 23:03:01
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清风老师：回复phoebeB. 葡萄酒生产企业购进葡萄酒连续生产应税葡萄酒的，准予从应纳消费税额中扣除所耗用的应税葡萄酒已纳消费税税款，本期消费税应纳税额不足抵扣的，余额留待下期抵扣.   这个才应该是正确的。
2022-12-13 23:52:55
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 凤珍 发表的提问：
题目，受托为乙公司加工Z品牌葡萄酒，收取含增值税加工费40680元，乙公司提供原材料成本720000元，甲葡萄酒公司无同类葡萄酒销售价格， 问，计算甲葡萄酒公司当月受托加工Z品牌葡萄酒应代收代缴消费税税额？组价是成本＋成本利/（1-10%）*10%但题目没有给成本利润率，是不是不用加？
你好,这个有原材料成本和加工费了 ,不用加成本利润率了. 直接按(40680/1.13%2B720000)/(1-10%)*10%
12楼
2022-12-14 00:23:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 静 发表的提问：
企业营业执照经营范围里有货物进出口（已经进出口电子备案），可以进口水果和葡萄酒吗？经营范围有销售食品没有销售水果和葡萄酒，那可以销售进口的水果和葡萄酒吗？
你添加范围就可以了哦
13楼
2022-12-14 01:27:31
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静：回复朴老师 需要添加销售水果和葡萄酒就可以了吧！货物进出口包括水果和葡萄酒吗？
2022-12-14 01:44:57
朴老师：回复静嗯，你添加这两个类别就可以了
2022-12-14 02:09:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 木木 发表的提问：
烟酒商店购买葡萄酒需要交消费税吗
你好，你是指销售 葡萄酒吧，而不是购进葡萄酒吧？
14楼
2022-12-14 02:42:44
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
明天要面试一家公司国际进口葡萄酒采购批发的企业，麻烦问下会涉及什么税种？消费税有吗？
你好同学 会涉及关税，增值税，消费税
15楼
2022-12-14 03:56:28
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*^_^*：回复大老师 红酒既要交增值税还要交消费税？进口关税是否可以退？
2022-12-14 04:28:45
大老师：回复*^_^*你好同学， 退税是是针对于出口报关的，而进口报关不仅没有退税还需要缴纳进口税金，分别是关税、增值税、消费税，关税和消费税都只能作为成本，增税对于自营进出口权的一般纳税人来说是可以抵扣的。
2022-12-14 04:50:55
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