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进口葡萄酒消费税会计科目
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 文静的火 发表的提问：
.甲进出口公司本年1月进口白酒180吨,关税完税价格为12000万元,关税税率为 30%。要求:(1)计算甲公司的应纳进囗关税; (2)计算甲公司进口应税消费品的组成计税 价格; (3)计算甲公司进口环节的应纳消费税; (4)计算甲公司进口环节的应纳增值税
你好 （1）计算甲公司的应纳进口关税；=120000*30%=3600 （2）计算甲公司进口应税消费品的组成计税价格；=（12000%2B3600%2B1800*2000*0.5/10000）/（1-20%） （3）计算甲公司进口环节的应纳消费税；=（12000%2B3600%2B1800*2000*0.5/10000）/（1-20%）*20%%2B1800*2000*0.5/10000 （4)计算甲公司进口环节的应纳增值税。（12000%2B3600%2B1800*2000*0.5/10000）/（1-20%）*13%
286楼
2023-04-03 14:59:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 学堂用户2wabga 发表的提问：
甲公司本年9月将从某啤酒厂购进的啤酒报关出口,报关啤酒1500吨,每吨出口价折合人民币2699 元,已收到外方付款并申请出口退税,该啤酒适用的消费税税额为 220元/吨。11月份,公司收到税务机关退还的消费税。12月份,有20吨啤酒因质量同意发生退货。要求:计算甲企业出口应退还的消费税
:计算甲企业出口应退还的消费 1500*220=330000
287楼
2023-04-06 13:21:04
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 热情的芒果 发表的提问：
甲公司本年9月将从某啤酒厂购进的啤酒报关出口,报关啤酒1500吨,每吨出口价折合人民币2699 元,已收到外方付款并申请出口退税,该啤酒适用的消费税税额为 220元/吨。11月份,公司收到税务机关退还的消费税。12月份,有20吨啤酒因质量同意发生退货。要求:计算甲企业出口应退还的消费税
你好同学，计算甲企业出口应退还的消费税（1500-20）*220
288楼
2023-04-06 13:38:32
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 清爽的菠萝 发表的提问：
甲公司本年9月将从某啤酒厂购进的啤酒报关出口,报关啤酒1500吨,每吨出口价折合人民币2699 元,已收到外方付款并申请出口退税,该啤酒适用的消费税税额为 220元/吨。11月份,公司收到税务机关退还的消费税。12月份,有20吨啤酒因质量同意发生退货。要求:计算甲企业出口应退还的消费税
你好，业出口应退还的消费税120*220
289楼
2023-04-06 14:06:35
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师你好，请问疫情期间单位购买的口罩、消毒水、酒精计入什么科目呢？
你好，可以计入到管理费用劳保费里面。
290楼
2023-04-06 14:33:35
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小幸运：回复东老师 不属于职工福利费吗？
2023-04-06 15:03:08
东老师：回复小幸运进入到员工的福利费里面也可以。
2023-04-06 15:26:04
晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 结实的画笔 发表的提问：
甲公司本年9月将从某啤酒厂购进的啤酒报关出口,报关啤酒1500吨,每吨出口价折合人民币2699 元,已收到外方付款并申请出口退税,该啤酒适用的消费税税额为 220元/吨。11月份,公司收到税务机关退还的消费税。12月份,有20吨啤酒因质量同意发生退货。要求:计算甲企业出口应退还的消费税
你好同学，计算甲企业出口应退还的消费税（1500-20）*220
291楼
2023-04-06 14:53:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冰 发表的提问：
小规模纳税人，酒水行业做外账，1-3月份销售白酒开票158258元，销售葡萄酒开票16860元，成本各做多少合适，公司的费用做多少合适，电商销售啤酒10万，无需开票，又要怎么做
1.成本费用按实际发生的做 2.借银行存款10 贷主营业务收入10
292楼
2023-04-09 15:58:59
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冰：回复小云老师 酒水行业的毛利率多少合适
2023-04-09 16:36:28
小云老师：回复冰同学，这个没有统一标准的
2023-04-09 16:50:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
进口货物的包干费应计入什么会计科目
管理费用
293楼
2023-04-09 16:13:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 盈信 发表的提问：
你好老师我想知道葡萄种植专业合作社期初建账应该怎样建，我是20年3月成立的合作社，4月是发生销售葡萄75万元，现在账目建立的不健全，税务要求我整改
你好  你们是新成立的；  你 3月开始建账  建账后 按月来做账 。按申报期来报 ； 你们科目 设置要查账征收的；   尽可能的做清楚   
294楼
2023-04-09 16:32:05
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盈信：回复meizi老师 我都需要建那些科目
2023-04-09 17:12:53
盈信：回复meizi老师 我期初的葡萄怎么记账
2023-04-09 17:25:00
meizi老师：回复盈信你好    比如 常用的科目来设置  里面链接有常用科目 你可以参考下  、https://wenku.baidu.com/view/93c39aa9fab069dc51220105.html
2023-04-09 17:36:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凉风翠雪 发表的提问：
公司是小规模纳税人，现在开了一个门店，主营瓶装白酒，葡萄酒，红酒和成烟酒类销售，需要交的税有哪些呢？是按照公司备案时税局额定的税种来交吗？税局定的税有企业所得税，增值税，城建税，教育附加，地方教育附加，个税，残保金共7种，需要考虑消费税吗？
只是批发销售，不生产，不需要交消费税，酒是一次课征，酒在生产环节交税
295楼
2023-04-09 16:50:59
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文文老师：回复凉风翠雪只是批发销售，不生产，不需要交消费税，酒是一次课征，酒在生产环节交税
2023-04-09 17:28:26
凉风翠雪：回复文文老师 好的，谢谢老师。想顺便问老师，已付款，已收到货，但是还没收到发票，如何录入库存商品呢？进货发票和销售发票如何规划比较好呢？比如说我销售开票20万，那进货发票应该开多少合适？可以一次性入库过多的库存商品吗？
2023-04-09 17:40:46
文文老师：回复凉风翠雪货到票未到，可先按不含税价入库，按暂估处理 借：库存商品-暂估 贷：银行存款
2023-04-09 18:02:00
凉风翠雪：回复文文老师 需要分别设置库存商品的二级科目吗？
2023-04-09 18:27:15
文文老师：回复凉风翠雪设置库存商品的二级科目，较好
2023-04-09 18:54:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ summer 发表的提问：
对消耗性生物资产，像白菜，平时发生的机械作业费，修水池等，人工费，化肥等，分别记入什么科目。对生产性生物资产，像葡萄，发生上述费用又记入什么科目，什么时候记入农业生产成本。麻烦来个懂的老师解释清楚。非常感谢。
你好，同学。 这些是为了生产而发生的，计农业生产成本。 这是在成长过程中计农业生产成本。 只要在成长完可直接转资产时计生物性资产的。
296楼
2023-04-10 13:43:59
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summer：回复陈诗晗老师 这个解释一下，采摘期的葡萄发生的施肥直接计入生产成本，未成熟的石榴施肥计入生产性生物资产
2023-04-10 14:23:47
陈诗晗老师：回复summer如果你的葡萄没转到生物资产就直接是用农业生产成本。 你这石榴已经转了生物资产，所以是计生物资产的增加处理
2023-04-10 14:42:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
297楼
2023-04-10 14:12:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 野性的便当 发表的提问：
您好，请问一下我们销售方，销售外采葡萄的税率为多少啊
你好，一般纳税人9%，小规模的1%。
298楼
2023-04-10 14:37:32
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野性的便当：回复郭老师 自产自卖的鱼呢，税率多少啊
2023-04-10 14:49:41
郭老师：回复野性的便当自产自销的鱼税率是免税的。
2023-04-10 15:08:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ summer 发表的提问：
对消耗性生物资产，像白菜，平时发生的机械作业费，修水池等，人工费，化肥等，分别记入什么科目。对生产性生物资产，像葡萄，发生上述费用又记入什么科目，什么时候记入农业生产成本。麻烦来个懂的老师解释清楚。非常感谢。
你好，同学。 白菜，在白菜成形前发生的相关作业费、人工费计农业生产成本。 然后白菜成形后，从农业生产成本转生物资产处理。
299楼
2023-04-10 14:47:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴月 发表的提问：
老师，我公司种植葡萄苗，目前苗木正在成长阶段，因为葡萄面需要搭架子支撑起来，用水泥杆和钢丝。老师，我公司购买的水泥杆及钢丝，及搭建架子的人工费，这三项支出如何记账尼？
你好，这个搭好后应属于固定资产，现在是计入在建工程。
300楼
2023-04-11 14:44:59
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吴月：回复立红老师 老师，转入固定资产以后，折旧年限为多少尼
2023-04-11 15:13:31
立红老师：回复吴月你好，转入固定资产，应按建筑物，是20年
2023-04-11 15:26:19
吴月：回复立红老师 老师其中钢丝应该比较容易耗损，整个固定资产还是按照20年吗
2023-04-11 15:37:21
立红老师：回复吴月你好，如果是这样的，可以将钢丝价值单独核算，计入低值易耗品
2023-04-11 15:51:57
吴月：回复立红老师 老师，目前只有质保金未支付，已支付的款项均记入在建工程，何时转入固定资产尼？
2023-04-11 16:14:13
立红老师：回复吴月你好，工程 完工后转入固定资产就可以，就是能用了就可以转入固定资产
2023-04-11 16:26:10
吴月：回复立红老师 后期付质保金时，如何做账务处理尼？
2023-04-11 16:46:31
立红老师：回复吴月你好，付质保金 借：其他应收款 贷：银行存款等
2023-04-11 17:06:09
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