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进口葡萄酒消费税会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杨 羊 扬 发表的提问：
葡萄酒一般成本达到多少
你好，这个是没有一个统一比例的
91楼
2023-01-11 17:07:16
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杨 羊 扬：回复邹老师 能达到百分之60不 做贷款的
2023-01-11 17:19:14
邹老师：回复杨 羊 扬你好，60%的比例是不算太高的
2023-01-11 17:45:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
1月份销售进口红葡萄酒价税合计38万元，因为有进项全额扺扣，就不用增值税及其附加税，还要什么税吗
您好，还需要交印花税和企业所得税。
92楼
2023-01-11 17:24:55
全部回复
向日葵：回复王雁鸣老师 销红酒印花税税率是多少
2023-01-11 17:41:32
王雁鸣老师：回复向日葵您好，销售红酒的印花税率是0.03%，有的地方是再减半，以当地税务规定为准。
2023-01-11 18:01:53
向日葵：回复王雁鸣老师 老师一般纳税人可以享受小微企业优惠吗
2023-01-11 18:20:20
王雁鸣老师：回复向日葵您好，一般纳税人可以享受小微企业所得税优惠的。
2023-01-11 18:37:17
向日葵：回复王雁鸣老师 够什么标准才能享受
2023-01-11 18:50:46
王雁鸣老师：回复向日葵您好，小微企业所得税优惠条件的标准如下： 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2023-01-11 19:02:31
向日葵：回复王雁鸣老师 老师，享受了小微企业的优惠，增值税还可以销项减进项
2023-01-11 19:20:44
王雁鸣老师：回复向日葵您好，可以的。享受了小微企业的优惠，增值税还可以销项减进项。
2023-01-11 19:33:26
向日葵：回复王雁鸣老师 小微企业的认定标准是什么？
2023-01-11 19:50:42
向日葵：回复王雁鸣老师 知道了老师，谢谢耐心的指导
2023-01-11 20:08:48
王雁鸣老师：回复向日葵您好，小微企业的认定标准，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-01-11 20:24:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
农业，种植葡萄树，买的夹葡萄树的夹子、钻地机配件、竹竿记什么科目？
种植葡萄树，买的夹葡萄树的夹子、钻地机配件、竹竿记“农业生产成本”科目
93楼
2023-01-11 17:35:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 李小冉 发表的提问：
老师，零售环节不是只有金银铂钻和超豪华小汽车才征收消费税吗？葡萄酒在销售环节也用交消费税吗？
这个呀，题中说了，是自产的。这样那，等于生产/销售，是一个环节，所以，要征收消费税的哦
94楼
2023-01-27 17:29:00
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李小冉：回复许老师 也能这样理解呀
2023-01-27 17:49:01
许老师：回复李小冉是的呀。很多题目，都是这样的。比如，生产烟酒的一些企业，自产自销，就是这样的啊
2023-01-27 18:16:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lina 发表的提问：
进口红酒的报关费，关税，增值税和消费税计入哪个科目呢
报关费，关税，消费税计入库存商品，增值税计入应交税费-应交增值税-进项税额科目。
95楼
2023-01-27 17:58:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 崖余 发表的提问：
某白酒生产企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人，2019年10月发生以下业务： （1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入200万元，另收取品牌使用费16万元、包装物租金10万元。 （2）购进一批散装葡萄酒，不含税价格18万元，支付不含税运输费用1万元，均取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 （3）将购进的散装葡萄酒连续加工瓶装葡萄酒全部销售，不含增值税售价30万元。 (其他相关资料：白酒的消费税税率为20％加0.5元／500克；其他酒的消费税税率为10％) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算甲企业向专卖店销售白酒应缴纳的增值税。 （2）计算甲企业向专卖店销售白酒应缴纳的消费税。 （3）计算甲企业销售瓶装葡萄酒应缴纳的消费税。 （4）计算甲企业当期应缴纳的增值税。
你好 1 （200+16+10）/（1+13%）*13% 2 （200+16+10）/（1+13%）*20%+20*2000*0.5/10000 3. 30*10% 4（200+16+10）/（1+13%）+30+13%-18*13%-1*9%
96楼
2023-01-27 18:20:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ V 发表的提问：
公司买的葡萄酒，一部分公司员工开年会的时候喝，一部分赠客户了，入什么科目，增值税可以抵扣么
你好， 福利和招待费进项不能抵扣
97楼
2023-01-27 18:38:59
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V：回复玲老师 开过来的是增值税发票，我是否直接当普通发票入账，还是要先借增值税进项税，然后再进项税转出
2023-01-27 19:09:11
玲老师：回复V普票不能抵扣的 全额记成本费用
2023-01-27 19:24:03
V：回复玲老师 对方给我的票是增值税专用发票的，我应该先借增值税进项税，然后再进项税转出，还是可以直接当普通发票入账
2023-01-27 19:49:39
V：回复玲老师 还有就是发票的抵扣联怎么处理
2023-01-27 20:01:27
玲老师：回复V正常是收到专票不能抵扣的，要做进项转出处理
2023-01-27 20:14:51
V：回复玲老师 那您的意思是我先得认证，认证完了再进项转出，我想的是直接当普通发票似的，不做税了比较简单
2023-01-27 20:29:49
玲老师：回复V你好这样也可以，就是不正规 以后这情况最好收普票，
2023-01-27 20:59:14
晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户p78gpk 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录（消费税税率，白酒为20%+1000元/吨，葡萄酒为10%） 1. 购入生产白酒用辅助材料基础白酒1吨，价款10万元，专用发票增值税税额1.3万元，款项已转账付清，货已到并验收入库；（提示，外购白酒含的消费税不可抵扣） 2. 以自产的20吨白酒作为股利进行发放，生产成本30万元，市价100万元； 3. 委托乙企业加工企业招待客户用葡萄酒一批1000箱，之前已发出原料价值20万元，已转账支付加工费及增值税合计28 250元，现交货时对方按照组成计税价格代扣代缴消费税，我方支付消费税后该批葡萄酒验收入库； 4. 销售白酒1000瓶，每瓶白酒500克，总价款20万元，增值税2.6万元，同时收取包装物押金5650元，款项均已收； 5.办公室为招待客户领用委托加工的葡萄酒10箱，不含税市价为600元/箱。
同学你好 1消费税=10*20%%2B0.1=2.1 借：原材料 12.1     应交税费-应交增值税（进项税额）1.3   贷：银行存款 13.4 2消费税=100*20%%2B20*0.1=21 借：主营业务成本 30   贷：库存商品 30 借：应付股利134   贷：主营业务收入100      应交税费-应交增值税 13     应交税费-应交消费税 21 3消费税=（200000%2B25000）/（1-10%）*10%=25000 借：委托加工物资 200000   贷：原材料 200000 借：委托加工物资 25000     应交税费-应交增值税（进项税额）3250   贷：银行存款  28250 借：委托加工物资 25000    贷：银行存款 25000 借：库存商品 250000   贷：委托加工物资 250000 4借：银行存款231650    贷：主营业务收入205000   应交税费-应交增值税26650 消费税=0.5*1000%2B200000*20%=40500 借：税金及附加 40500   贷：应交消费税 40500 5借；主营业务成本  2500    贷：库存商品  2500 借：管理费用 6780   贷：主营业务收入  6000      应交税费-应交增值税780    
98楼
2023-01-28 16:14:33
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
本来就没有收购葡萄汁，只不过是委托别的酒庄灌装，代加工而已。发票不开红酒，还要开葡萄汁。我们没有收购过，就算去代开购进的发票，那销售的时候能开葡萄汁的发票？
只提供加工的话开具加工费的发票。
99楼
2023-01-28 16:39:05
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复方老师 是别人帮我方加工
2023-01-28 17:29:44
方老师：回复mua! (*╯3╰)对方给你开具加工费的发票，你销售时开具产品的发票。
2023-01-28 17:51:51
mua! (*╯3╰)：回复方老师 老师 如果我们收购农户的葡萄汁，去发票可以？ 买进卖出，也开葡萄汁的发票
2023-01-28 18:19:15
方老师：回复mua! (*╯3╰)收购农户的可以申请发票即收购发票。 你加工完还是葡萄汁的话可以买进卖出都开葡萄汁发票。
2023-01-28 18:39:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 请问企业委托加工收回的葡萄酒原浆。回来自行灌装销售，是否还要补交消费税
同学你好 如果销售额大于受托方代收代缴消费税时的计税价格，是需要补缴消费税的；
100楼
2023-01-28 16:50:38
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
我公司进货存在的这种现象是否可以做账：公司从A公司进货10种饮料，8种葡萄酒。其中10种饮料可以按明细开增值税专用发票，但8种葡萄酒只能开增值税普通发票，原因是葡萄酒按明细开增值税专票，系统没有此项目开不出来，只能开增值税普票，附送货明细改盖发票专用章。
增值税普通发票可以入账的，你的疑点在哪？
101楼
2023-01-28 17:02:58
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红宝石：回复吴月柳 1.同一家供应商即开专票又开普票是否可以 2.普票明细发票系统开不出来，只能手写明细
2023-01-28 17:21:57
吴月柳：回复红宝石可以开专票与开普票的，那你普票上的名称怎么写的？
2023-01-28 17:50:30
红宝石：回复吴月柳 葡萄酒，没有明细，A4纸打印明细
2023-01-28 18:09:52
吴月柳：回复红宝石可以的
2023-01-28 18:37:29
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 石头麻麻 发表的提问：
厂里生产加工葡萄酒，然后买葡萄在农民户买的，但是农民在国税代开的免税发票，能否抵扣，
您好 一般纳税人可抵扣
102楼
2023-01-29 16:39:17
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 陈英 发表的提问：
老师：请问 税负率是怎么理解的，如像葡萄酒进口企业的税负 是多少？行业税负率一般在哪里查询的？
同学你好，税负率有多种计算公式，有单独税种的税负率，也有综合税负率。具体税负率的核算要用本企业的实际税负/本企业的实际销售收入。这个不是一个行业标准，所以也没有专门公布查询的地方。不过部分网站可能会公布部分行业的平均税负率作为参考
103楼
2023-01-29 16:46:50
全部回复
陈英：回复王茫茫老师 老师：是不是税局会以同行业来对比，然后定出一个平均的税负率为参考？
2023-01-29 17:25:59
王茫茫老师：回复陈英是的，你的理解是正确的，税局内部会有一个风险控制系统，如果某一家企业长期低于行业的平均税负率，就有可能被税局检查
2023-01-29 17:55:07
陈英：回复王茫茫老师 老师 如果我想知道行业的平均税负率 一般那些网站可以查询到？
2023-01-29 18:12:00
王茫茫老师：回复陈英我记得以前搜狐网会公布部分行业的税负率，但这种不是官方公布的，也不敢保证数据的准确性
2023-01-29 18:30:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 未未 发表的提问：
老师，会不会上酒庄，葡萄种植加工行业的课程呢？
你好，要看课堂老师的课程安排 了
104楼
2023-01-29 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
国有企业购葡萄酒怎么入账？
你好，是用于招待吗
105楼
2023-01-30 15:52:26
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