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进口葡萄酒消费税会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
请问老师，我公司是小规模公司，如果要从国外进口葡萄酒，海关开增值税发票给我们的税率是多少？销售给一般纳税人要如何开发票？谢谢
你好，同学。 你购进是13%的，销售也是16%
166楼
2023-02-20 15:34:57
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徐秋：回复陈诗晗老师 我们公司是小规模纳税人，开发票给对方只能是3%吧？
2023-02-20 15:52:00
陈诗晗老师：回复徐秋是的，你是小规模，就只是3%
2023-02-20 16:13:00
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 美好的抽屉 发表的提问：
广州华商贸易有限公司（91440101MA5APYBN4L）与法国某公司签订了进口法国产干红葡萄酒的合同（合同号：HS20190528），货物于2019年11月11日到达广州黄埔港。货物：干红葡萄酒，750毫升/瓶，共15000瓶，6瓶/纸箱， 唛头：无 净重：4.5公斤/箱；毛重：7.5公斤/箱。 价格：USD3.00/瓶FOB马赛港付款：即期信用证费用：运费USD4500.00(20呎集装箱）；保险费：USD500.00汇率：人民币:美元 = 7:1 关税：按优惠税率计算起运港：马赛港（FRA153）， 目的港：黄埔港船名航次：YUANYANG V.11 提单号：COSCO-20191008集装箱号：COSU3054021 (20呎），自重：2275公斤 计算出该批进口货物应缴关税、消费税、增值税分别是多少。（列出计算公式）
你好，你的酒的价格没有呢，直看到保费和运费金额
167楼
2023-02-20 15:45:20
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慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ sherry 发表的提问：
购买葡萄酒放办公室以便以后招待别人用，是计入办公费，业务招待费，还是福利费合适呢
招待用计入业务招待费
168楼
2023-02-20 16:11:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闭红梅 发表的提问：
酒店的消毒碗、洗涤床上用品费用进入哪个会计科目呢
您好，一般情况下，记入营业成本-劳务费科目核算。
169楼
2023-02-20 16:20:59
全部回复
闭红梅：回复王雁鸣老师 你好老师，碗、床上用品是拿到消毒中心去洗涤、消毒的哦
2023-02-20 16:35:57
王雁鸣老师：回复闭红梅您好，是的，或者记入销售费用，营业费用，或者主营业务成本，或者营业成本，都可以的。
2023-02-20 16:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓉蓉假期 发表的提问：
某企业委托酒厂加工红葡萄酒10箱，孩酒无同类产品销售价格，已知委托方提供成本原料2万，受托方收取的不含增值税加工费0.5万，代垫辅料成本0.5万，消费税率10%，问该酒厂消费税多少？为什么要乘以10000这个数据哪里来的？
你好，该酒厂消费税=（2%2B0.5%2B0.5）/（1-10%） *10% *10000（元） 乘以10000是把万元换算成元，所以需要乘以1万
170楼
2023-02-21 15:14:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甘郭包菜 发表的提问：
服务行业度假山庄，购买肥料用于种葡萄供客人采摘，记什么科目？
你好！ 可以直接记入销售费用
171楼
2023-02-21 15:27:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
172楼
2023-02-21 15:45:45
全部回复
陈陈：回复方老师 小规模
2023-02-21 16:20:39
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-02-21 16:36:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 。 发表的提问：
葡萄种植销售公司免税吗？
你好这个属于农产品，自产自销是免税的
173楼
2023-02-21 15:51:02
全部回复
。：回复马老师 增值税和所得税都免是吗？
2023-02-21 16:32:47
马老师：回复。　企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： (一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 2.农作物新品种的选育； 3.中药材的种植； 4.林木的培育和种植； 5.牲畜、家禽的饲养； 6.林产品的采集； 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 8.远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； 2.海水养殖、内陆养殖。 企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
2023-02-21 16:57:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买的水泥立柱桩，自建葡萄架怎么写会计分录
购买的水泥立柱桩计入工程物资科目下核算，自建葡萄架现在在建工程科目下核算，完工转入固定资产
174楼
2023-02-21 16:17:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 寂寞的冥王星 发表的提问：
甲酒厂为增值税一般纳税人。2019年1月将库存半成品酒发给乙厂加工成葡萄酒，账面成本700000元
你好，会计学堂，你想咨询什么问题呢?
175楼
2023-02-22 15:33:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我公对公转帐备注栏葡萄糖酸钙写成了葡萄粮酸钙对开专票有影响吗
你好， 咨询了税务局，备注栏葡萄糖酸钙写成了葡萄粮酸钙对开专票没有影响
176楼
2023-02-22 15:41:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，农林公司，造一个葡萄园架，相应的购买水泥桩，木料，铁丝，入哪里呢？（没有发票）葡萄苗入消耗性生物资产了， 谢谢老师
水泥柱等可以计入低值易耗品
177楼
2023-02-22 16:02:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
葡萄苗开的税票什么样
一般是国税的免税发票
178楼
2023-02-22 16:20:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师，动力车间培养处理污水的菌群，所购买的葡萄糖当什么科目
葡萄粮计入低值易虚品。
179楼
2023-02-23 15:57:10
全部回复
远方：回复陈诗晗老师 老师，什么是低值易虚品
2023-02-23 16:22:07
陈诗晗老师：回复远方低值易耗品，打错字了。不好意思， 你实际 使用时计入相关成本费用。
2023-02-23 16:37:36
远方：回复陈诗晗老师 我看了低值易耗品的概念，低值易耗品是能多次使用的，葡萄糖也可以算作低值易耗品？
2023-02-23 16:50:14
陈诗晗老师：回复远方周转材料才是多次使用的。 你这个葡萄糖你是用于你污水处理用，你购进是进原材料不合适，你只能考虑计入易耗品，领用时一次摊进成本 或费用。
2023-02-23 17:18:25
远方：回复陈诗晗老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-23 17:34:29
陈诗晗老师：回复远方不客气，祝你工作愉快。
2023-02-23 18:03:24
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 仁爱的戒指 发表的提问：
某酒厂为一般纳税人，4月将自产的30%葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售巧克力，取得不含税价款20万元，货已交付，合同约定5.31号付款。求当月消费税，请问赊销不是按照合同约定日期5月缴纳消费税吗，怎么答案算进当月的了?
同学你好 是的，应该在5月份。
180楼
2023-02-23 16:08:42
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