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进口葡萄酒消费税会计科目
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
农业公司 葡萄园农技维修费 会计分录？
记入农业生产成本…维修费
121楼
2023-02-02 16:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 活泼的大树 发表的提问：
某酒类生产企业为增值税一般纳税人，2021年 6月经营状况如下： (1）生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。 (2）将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品和药材添加剂调制成35.2度的配制酒共500升并取得了国食健字文号，当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2. 34万元。 (3）从境外葡萄酒生产企业进口葡萄酒一批，经海关审定的关税完税价格为20万元，缴纳了进口环节税款并取得相应的凭证后，当期全部领用用于连续生产调制葡萄酒。 (4）将调制好的葡萄酒90％对外销售，开具
你好请把题目完整发一下
122楼
2023-02-05 17:36:44
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晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 燎原火 发表的提问：
老师这题根据题目描述是怎么 看出小规模纳税人销售葡萄酒的含税销售额是包含消费税的？另选项a的除以1+1%含义是什么？
你好，消费税是价内税，所以题目中说了是含增值税的，也就是也包含了消费税哦。因为计算增值税时是要加上消费税的。除以1%2B1%是因为150174是含增值税的，要做价税分离。
123楼
2023-02-05 17:47:26
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燎原火：回复晓枫老师 有没有简单的分析 比如什么时候直接乘以消费税 什么时候要除以1+消费税呢？
2023-02-05 18:15:39
燎原火：回复晓枫老师 打错是 1-消费税
2023-02-05 18:45:16
晓枫老师：回复燎原火因为消费税是价内税，所以销售应税消费品时，收取的价款中是含消费税的。因此当题目给出应税消费品销售额时，这个销售额是含消费税的，不需要除以（1-消费税税率）。 当属于视同销售、进口或者委托加工的应税消费品，没有同类售价，也就是我们找不到销售额时，需要组价，组价时需要除以（1-消费税税率）。 你刚刚发的情况是可以算出销售额的，知道销售额，销售额中是含消费税的，所以直接用销售额*消费税税率。如果是不知道销售额就要1-消费税税率算出销售额。你本题中做的价税分离，分的是增值税，算出含消费税的销售额。这样说您能理解吗？
2023-02-05 18:55:51
燎原火：回复晓枫老师 好的 明白了 辛苦 晓枫老师今天就你一人吗 劳动节快乐！
2023-02-05 19:20:52
晓枫老师：回复燎原火劳动节快乐。很高兴能帮到你哦。不是哦。也还有别的老师在线呢。
2023-02-05 19:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 学堂用户r6rhtc 发表的提问：
缴纳进口关税和进口消费税应该放在什么会计科目里面？
你好，缴纳进口关税，计入进口货物的成本，计入库存商品或原材料核算 进口消费税，这里可以抵扣吗 
124楼
2023-02-05 18:04:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 幸福smile 发表的提问：
老师，这是一家葡萄合作社的经营范围：组织收购、销售成员种植的葡萄；组织采购、供应成员种植葡萄所需的生产资料；开展成员所需的储藏服务和为成员引进葡萄种植新技术、葡萄新品种；开展葡萄种植技术培训、技术交流和咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。现在要开葡萄袋发票，可以开吗？
同学你好 这个可以开的
125楼
2023-02-05 18:23:46
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幸福smile：回复朴老师 这个不免税吧
2023-02-05 18:57:09
朴老师：回复幸福smile嗯 这个不是免税的
2023-02-05 19:07:23
幸福smile：回复朴老师 好的，谢谢老师耐心解答
2023-02-05 19:30:45
朴老师：回复幸福smile满意请给五星好评，谢谢
2023-02-05 19:55:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 282060053 发表的提问：
酒店买的葡萄糖等药品供客人用属于什么费用
借销售费用贷银行存款
126楼
2023-02-05 18:42:00
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282060053：回复玲老师 老师，这属于销售费用里的二级科目改设什么明细
2023-02-05 19:00:13
282060053：回复玲老师 属低耗吗？
2023-02-05 19:10:43
玲老师：回复282060053你采购要是入库是低耗 不过这些直接做费用就可以
2023-02-05 19:25:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 梁丰林 发表的提问：
老师好，老板购买的干红葡萄酒税务账可以怎么处理？
买来做什么用的？他自己喝的，做到福利费里面，如果是给外面的人喝的，躲到招待费里面。
127楼
2023-02-06 15:44:36
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梁丰林：回复郭老师 老师，是送人的，开的还是专票，这种专票我画勾需要勾成，不抵扣是吗？
2023-02-06 16:10:00
梁丰林：回复郭老师 然后账上做个进项税额转出？或者一次性把价税合计做成费用
2023-02-06 16:20:08
郭老师：回复梁丰林选择不抵扣勾选，直接加税，合计做账。
2023-02-06 16:44:41
梁丰林：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 17:03:07
梁丰林：回复郭老师 事务所让把这部分赠送别人的，视同销售，先抵扣了，再视同销售，其实最终结果是一样的是吗？
2023-02-06 17:24:51
郭老师：回复梁丰林不一样 视同销售，需要交增值税里的进项，可以抵扣。
2023-02-06 17:36:55
梁丰林：回复郭老师 我这种情况，其实直接入招待费就可以，不用那么麻烦？
2023-02-06 17:55:51
郭老师：回复梁丰林年末你有审计的，根据你审计的来做
2023-02-06 18:22:20
梁丰林：回复郭老师 好的谢谢老师，感觉你的那种方法使用的比较多
2023-02-06 18:48:49
郭老师：回复梁丰林不用客气 工作愉快
2023-02-06 19:10:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
老师，那个发酵床的菌种 锯末 葡萄糖水 应计入哪个科目呢
您好，应该记入原材料科目，领用后，再转入生产成本-材料费科目中。
128楼
2023-02-06 15:55:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
做做葡萄酒一级代理商一般发票税率是多少啊
17%
129楼
2023-02-06 16:21:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 许红军 发表的提问：
公司购买葡萄酒送客人收到的增值税专票计入业务招待费，其中税额能够抵扣吗
你好，不可以进行抵扣的
130楼
2023-02-06 16:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
葡萄园的葡萄藤属于生产性生物资产吗？
你好，葡萄园的葡萄树（包括葡萄藤一起）是属于生产性生物资产的
131楼
2023-02-07 15:49:00
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小熊饼干：回复邹老师 科目也样设置更合理一些 消耗性生物资产-白菜-东园(的) 消耗性生物资产-白菜-西园(的) 想区分一下种植地点 每个园里有不同的品种 二级科目设置为品种，还是设置为地点呢？消耗性生物资产-东园-白菜？
2023-02-07 16:14:17
邹老师：回复小熊饼干你好，二级科目，三级科目的设置由单位根据核算需要设置，这个是没有统一规定的
2023-02-07 16:27:03
小熊饼干：回复邹老师 老师，我今年的账已经做到4月份了。那么想要补18年和19年的账，能补吗？老板，要把前两年的账补上。
2023-02-07 16:57:02
邹老师：回复小熊饼干你好，可以在这个月把之前遗漏的分录补上
2023-02-07 17:15:31
小熊饼干：回复邹老师 两年的销售普通发票和银行流水，。期初数也按照盘点的固定资产和存货登记了，再补以前的账也对接不上吧？
2023-02-07 17:42:43
邹老师：回复小熊饼干你好，你是需要把18年，19年的账务分别补录入到当年的账套里面？
2023-02-07 18:03:27
小熊饼干：回复邹老师 我也不知道该怎么补呀？老板让补上。 我今年的账都记完了，要是补以前的，就按照前两年开出去的发票和银行流水去补吗？其他缺失的票据怎么办呢？
2023-02-07 18:23:42
邹老师：回复小熊饼干你好，补以前的，就按照前两年开出去的发票和银行流水去补 缺失的如果连原始单据都没有了，缺失部分就无法补齐的
2023-02-07 18:34:51
小熊饼干：回复邹老师 如果不去补以前年度的，直接重新盘点重新建账，是允许的吧？
2023-02-07 19:00:10
邹老师：回复小熊饼干你好，你能保证盘点建账的数据准确无误吗？如果可以，那就可以按盘点的数据建账的
2023-02-07 19:28:25
白老师（恒者行远）
职称：中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Wendy.文儿 发表的提问：
某酒厂小规模纳税人把一批自产葡萄酒用于职工福利，其成本为6万元，消费税税率为10%，成本利润率为5%，则其应纳的增值税额为几万元？
同学你好，成本6万元，成本利润率5%，视同销售收入为6*（1%2B5%）6.3万元。增值税=6*（1%2B5%）*（1%2B10%）*13%
132楼
2023-02-07 16:17:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 黄靖瑜12800342 发表的提问：
盾构材料公司(批发业)，一般纳税人 有一张葡萄酒的进项发票，该发票能做进项抵扣吗？还是只能进费用？
你好，买来是做什么用的？
133楼
2023-02-07 16:44:59
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黄靖瑜12800342：回复郭老师 招待客户老板，用于应酬
2023-02-07 16:56:05
郭老师：回复黄靖瑜12800342你好，价税，合计做招待费里面。
2023-02-07 17:08:42
黄靖瑜12800342：回复郭老师 意思是该票即使是专票，也只能全额入费用？ 可是不是只要是专票就能做抵扣吗？
2023-02-07 17:31:35
郭老师：回复黄靖瑜12800342是的不允许抵扣增值税。
2023-02-07 17:41:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清风 发表的提问：
卖葡萄酒 税务报到时类别是什么，大类和后边的细类
1030305000000000000 葡萄酒 酒 指以新鲜葡萄或葡萄汁为原料，经全部或部分发酵酿制而成的、含有一定酒精度的发酵酒 大类是酒，明细是葡萄酒。
134楼
2023-02-08 16:27:03
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清风：回复方老师 老师 不是开票时 是属于生活服务里的那一类 明细到最后一个细类
2023-02-08 17:03:27
方老师：回复清风生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。 你指这个吗？ 你如果销售葡萄酒不是生活服务呀
2023-02-08 17:23:53
清风：回复方老师 是零售是 我记错了 后边的细类应该选什么
2023-02-08 17:36:57
方老师：回复清风如果只销售葡萄酒，那就是葡萄酒零售
2023-02-08 18:01:50
清风：回复方老师 选项有烟酒零售 可以吗
2023-02-08 18:18:37
方老师：回复清风如果你销售的有烟酒可以选择烟酒零售。
2023-02-08 18:48:19
清风：回复方老师 只有葡萄酒
2023-02-08 19:11:38
方老师：回复清风只有葡萄酒写葡萄酒零售就可以了。
2023-02-08 19:33:13
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ cool 发表的提问：
问下开普票，物品是长城干红葡萄酒，怎么填呀
你销售的是葡萄酒就写葡萄酒可以了
135楼
2023-02-08 16:33:34
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