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进口葡萄酒消费税会计科目
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，这题进口时，小轿车要交消费税吗？进口交消费税的应该只有卷烟跟白酒的是吗？
同学您好，轿车是需要交消费税的
226楼
2023-03-12 17:37:20
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 想 发表的提问：
一般纳税人开葡萄发票，税率一般是多少
一般纳税人开葡萄发票，税率9%
227楼
2023-03-12 17:48:00
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想：回复文文老师 开普通发票，难道不是3%
2023-03-12 18:02:10
文文老师：回复想如果是小规模，是3% 若是一般纳税人，普票与专票税率均是9%
2023-03-12 18:13:24
想：回复文文老师 我们专票是13%，普通发票也是13%
2023-03-12 18:42:15
文文老师：回复想葡萄是农产品，适用低税率9%。
2023-03-12 19:06:12
想：回复文文老师 我输入错了，是普通发票，不是葡萄发票
2023-03-12 19:27:44
文文老师：回复想对于销售方来说，普票与专票的税率是一样的。
2023-03-12 19:49:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
贸易公司进口酒交的消费税如何做账，酒直接销售给客户了需要交消费税吗？
你好！ 1..贸易公司进口酒交的消费税做分录 借：库存商品（含消费税金额） 贷：银行存款 2..酒直接销售给客户。不需要交消费税
228楼
2023-03-13 15:15:29
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小太阳：回复蒋飞老师 请问税务申报的时候也不需要处理了是吗？
2023-03-13 15:33:59
蒋飞老师：回复小太阳你好！ 是的，不用处理的。 不涉及应交消费税的
2023-03-13 15:48:35
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
229楼
2023-03-13 15:32:49
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little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2023-03-13 16:13:34
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2023-03-13 16:27:06
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2023-03-13 16:52:34
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2023-03-13 17:06:00
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2023-03-13 17:16:49
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2023-03-13 17:28:25
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2023-03-13 17:46:28
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2023-03-13 18:13:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的便当 发表的提问：
你好，老师 公对公转帐备注栏葡萄糖酸钙写成了葡萄粮酸钙对开专票有影响么，有什么补救办法没有？
你好！备注栏影响不大，可以开红字发票
230楼
2023-03-13 15:41:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 健康的唇彩 发表的提问：
1、在下列行为中属于视同销售行为征收增值税的是() A.企业将购进的白酒用于招待客人B.黄金经营单位进口的黄金 C.企业将外购的葡萄酒发给职工作为福利D.委托手表厂加工了一批手表送给了客户
您好 D.委托手表厂加工了一批手表送给了客户
231楼
2023-03-14 14:49:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
你好，收购的鲜葡萄，开专票的税点是几个点？
你好 你们销售出去开专票吗 一般纳税人9% 小规模的1%
232楼
2023-03-14 15:14:01
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-_^_^盈@：回复郭老师 我们直接销售出去，没有加工，
2023-03-14 15:43:31
-_^_^盈@：回复郭老师 一般纳税人是9%对吗，收购的鲜葡萄
2023-03-14 15:54:32
郭老师：回复-_^_^盈@你好 对的 是这么做的
2023-03-14 16:22:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Aban 发表的提问：
问题是公司进口红酒消费税怎么来进行抵扣？
进口红酒有关税完税价格。算出来的消费税是(关税完税价格+关税)/(1-10%)*10%
233楼
2023-03-14 15:38:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小米 发表的提问：
我们公司是卖葡萄酒的，给客户有年终返利，要怎么开发票呢？发票的明细要写什么？
需要开具红字发票，发票的明细填写货物名称。
234楼
2023-03-15 14:33:28
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 样儿 发表的提问：
酒店卖会员卡计入什么科目？100块一张，可以以后消费
借：银行存款 或者现金 贷： 预收账款100
235楼
2023-03-15 14:59:12
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样儿：回复克江老师 这个卡他以后可以打折
2023-03-15 15:11:09
样儿：回复克江老师 不是充值。
2023-03-15 15:39:03
克江老师：回复样儿打折不要紧，如果打折，就冲对掉打折收入即可
2023-03-15 16:07:22
样儿：回复克江老师 麻烦老师给下消费折扣的会计分录，比如400房价打8折？
2023-03-15 16:19:11
克江老师：回复样儿匿名用户 如果是来的时候就开票，那就是现金折扣，按全额作为收入，把那些零头作为管理费用。如果是付账时候开票 那就是销售折扣，直接按折扣后的价格作为收入。
2023-03-15 16:45:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 319800380 发表的提问：
请问进囗关税及消费税怎样入会计科目？
根据缴款书上金额记账 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-消费税 -关税
236楼
2023-03-15 15:05:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
2、商贸公司的葡萄酒80%销售给个人，个人不要票，且大部分现金付，这些全部做无票收入是否有税务风险，遇到这种情况如何处理？账务处理如何？葡萄酒的税负是多少？购入直接转销，除了红酒、还有淀粉，以销售淀粉为主，红酒一年只占几十万，类似于这样的商贸公司综合税负为多少？
你好，同学！实际工作中，很多企业对于没开票都没交税。商贸公司的预警税负率2.5%，适当的交点税。
237楼
2023-03-15 15:22:13
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Xuechun：回复陈诗晗老师 商贸公司2.5%，这个特别高了，我们的淀粉实际税负没这么高，淀粉税负0.68%-1%左右，但是我们现在有少部分红酒，红酒的行业税负多少？综合起来整体税负多少？
2023-03-15 15:53:03
陈诗晗老师：回复Xuechun红酒是1.1%，综合一下，0.9%的样子
2023-03-15 16:16:02
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ w2 发表的提问：
办酒会买的红酒进什么会计科目？
您好，办酒会属于招待性质的 ，计入招待费
238楼
2023-03-15 15:35:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
你好，我司一般纳税人销售商品：葡萄酒24瓶，但是账上没库存这商品，也没有取得购进此商品发票，我需要怎么样结转成本？
那咋来的，你们这个之前购进没有做么，补上，
239楼
2023-03-16 14:44:51
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せ尕蒽;：回复maize老师 之前是小规模，没有开发票，账上没有库存这商品
2023-03-16 15:01:03
maize老师：回复せ尕蒽;没有需要补上，之后结转成本纳税调增
2023-03-16 15:17:28
せ尕蒽;：回复maize老师 后面升一般纳税人，开专票销售这商品
2023-03-16 15:36:38
maize老师：回复せ尕蒽;补上就可以，结转成本之后纳税调增，要不就是实务中操作，不结转成本。。。
2023-03-16 16:04:58
せ尕蒽;：回复maize老师 也没取相关发票不好补，销售货物不结转成本可以的吗？
2023-03-16 16:31:10
maize老师：回复せ尕蒽;原则是需要你不会全部都没有吧，这少量没有就不做也可以
2023-03-16 16:55:01
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 杨敏 发表的提问：
老师，公司是小规模纳税人，种植葡萄的还没有挂果，购买的农药等我记入了农业生产成本，当月要把农业生产成本结转到哪个会计科目
就是生产成本就可以，不用结转
240楼
2023-03-16 14:52:28
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杨敏：回复武老师 老师，成本当月不能有余额的吗？
2023-03-16 15:16:18
武老师：回复杨敏可以有的，你这个
2023-03-16 15:37:33
杨敏：回复武老师 老师，如果葡萄成熟采摘销售，这个生产成本是要转到主营业务成本吗？
2023-03-16 15:51:06
武老师：回复杨敏对的，这个是需要的，同学
2023-03-16 16:03:16
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