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进口葡萄酒消费税会计科目
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师 如果供货商给的葡萄酒单价是不含税的127元/瓶，对方说要是开普票还要再加5个点，怎么计算出含票价呢？
直接用 127*（1+5%）计算出来票价
271楼
2023-03-28 14:28:29
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晓：回复吴少琴老师 那总共货款是1135元，如果开普票再需加5个点，价格就没那么便宜，那是跟对方要发票还是不要发票对我方更有利呢？
2023-03-28 14:56:51
吴少琴老师：回复晓没发票，你这部分就不能税前扣除，交企业所得税，10%或者25%，一般开票划算
2023-03-28 15:22:22
晓：回复吴少琴老师 老师葡萄酒的税率是5%吗？
2023-03-28 15:50:53
吴少琴老师：回复晓葡萄酒不是5%，小规模3%，一般纳税人16
2023-03-28 16:10:02
晓：回复吴少琴老师 那我们是一般纳税人，他那边开票的税率只能是16%是吗？
2023-03-28 16:37:39
吴少琴老师：回复晓对方是一般纳税人就要开16，是小规模就要开3
2023-03-28 17:07:29
晓：回复吴少琴老师 那他是一般纳税人应该开专票吧，小规模只能加3个点吧，他们说给加5个点开普票是怎么计算的？
2023-03-28 17:25:18
吴少琴老师：回复晓开出来的发票也是16%的不会是5%的
2023-03-28 17:50:11
晓：回复吴少琴老师 需要问清对方是一般纳税人还是小规模纳税人吗？
2023-03-28 18:01:15
吴少琴老师：回复晓是的，小规模和一般纳税人税率都不一样
2023-03-28 18:27:24
晓：回复吴少琴老师 那对方是小规模纳税人加5个点是不是加多了呢？
2023-03-28 18:56:08
吴少琴老师：回复晓我觉得是有点多，具体看你们协商
2023-03-28 19:22:10
晓：回复吴少琴老师 老师这个小规模纳税人开票的税点可以协商吗？对方是小规模纳税人说开票给加5个点，加3个点不行吗？
2023-03-28 19:40:20
吴少琴老师：回复晓老师这个小规模纳税人开票的税点可以协商吗？可以
2023-03-28 19:58:58
晓：回复吴少琴老师 小规模纳税人开出葡萄酒发票的税率是3%这个不会变吧
2023-03-28 20:09:58
吴少琴老师：回复晓小规模纳税人开出葡萄酒发票的税率是3%这个不会变吧 不会
2023-03-28 20:29:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿力亚 发表的提问：
老师我们是农副产品加工企业，我们公司生产加工葡萄干！我想问的是葡萄干在粗加工时会出来一些次品，这些次品没有销售之前要按多少钱入库？谢谢
你好，你可以根据一定的比例入库，这个比例可以参照当地的农副产品加工企业的做法
272楼
2023-03-28 14:55:07
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 勿匆匆 发表的提问：
老师，化学试剂助剂＊金黄色葡萄球菌的税率是多少？
化学试剂助剂＊金黄色葡萄球菌的税率是13
273楼
2023-03-28 15:17:59
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勿匆匆：回复暖暖老师 对方开的票是3%，是有什么原因呢？
2023-03-28 15:44:24
勿匆匆：回复暖暖老师 专票，非代开
2023-03-28 16:04:18
暖暖老师：回复勿匆匆那是小规模纳税人了
2023-03-28 16:18:37
勿匆匆：回复暖暖老师 一般纳税人
2023-03-28 16:41:47
暖暖老师：回复勿匆匆一般纳税人不可能是3的税率啊
2023-03-28 16:58:08
勿匆匆：回复暖暖老师 开票的人说菌种就是3个点，所以问老师的
2023-03-28 17:20:32
暖暖老师：回复勿匆匆这个不对的，应该是13
2023-03-28 17:49:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
进口环节 如果不是消费税税目的 是不就不征进口环节消费税了
是的，如果非应税消费品就不征收
274楼
2023-03-29 13:50:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店房屋维修费用大放进什么会计科目
房屋维修支出，直接计入当期费用，计入“管理费用——维修费”科目或“销售费用——维修费” 科目支出。
275楼
2023-03-29 14:17:00
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 整齐的茉莉 发表的提问：
出售葡萄，走库存商品吗，要入库吗，怎么出库
同学你好 很高兴为你解答 有库存就走库存商品 需要入库 出库 借：主营业务成本 贷：库存商品
276楼
2023-03-29 14:43:31
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整齐的茉莉：回复钟存老师 分录怎么走
2023-03-29 15:03:02
钟存老师：回复整齐的茉莉出库 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-29 15:31:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小小艳 发表的提问：
一般纳税人代理海关进口，出现的代理运费，进口手续费，问一下计什么会计科目
你好，一般纳税人代理海关进口，出现的代理运费，进口手续费（这个是为了取得进口服务收入发生的成本支出？）
277楼
2023-03-29 15:08:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷酷的月饼 发表的提问：
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业,该厂生产的葡萄酒,酒香纯正,价 格合理,长期以来供不应求。为了扩大生产能力,康源葡萄酒厂准备新建一条 生产线。 负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后,得到如下相关资料 (1)该生产线的初始投资为125万元,分两年投入,第1年年初投入10万 元,第2年年初投入25万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收 入每年增加均为30万元,投资项目可使用5年,5年后残值为25万元。在生产 线运作期间要垫支流动资金25万元,这笔资金在项目结束时可全部收回。 (2)该项目生产的产品总成本构成如下: 材料费用:20万元 人工费用:2.83万元 制造费用(不含折旧):2万元 折旧费用:2万元 (3)公司适用的所得税税率为25%,增值税税率13%,公司投资收益率为 10% 根据上述资料,公司领导要求财务经理 (1)画出项目的时间轴,计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算 期; (2)计算出该项目的现金净流量和净现值,以供投资决策会议之用。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
278楼
2023-04-02 16:58:27
全部回复
陈诗晗老师：回复冷酷的月饼固定资产投资额　　－１２．５万 总投资额　　　－１５万 项目计算期　　　７年 现金净流量　 ０时点，－１０万 １时点，－２．５万 ２时点，－２．５万 ３－６年，（３０－２０－２．８３－２－２）＊７５％＋２＝４．３７７５ ７年，４．３７７５＋２．５＋２＝６．８７７５ 净现值 －１０－２．５＊（Ｐ／Ｆ，１０％，１）－２．５＊（Ｐ／Ｆ，１０％，２）＋４．３７７５＊（Ｐ／Ａ，１０％，４）＊（Ｐ／Ｆ，１０％，２）＋６．８７７５＊（Ｐ／Ｆ，１０％，７） 、净现值大于０，可行
2023-04-02 17:49:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
进口关税计入哪个科目？关于进口关税会计分录有哪些？
您好 进口关税计入货物成本 借：库存商品或原材料(采购价+关税等)； 应交税费——应交增值税(进项税额)； 贷：银行存款。
279楼
2023-04-02 17:05:54
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星期八dee：回复bamboo老师 进口关税直接计“入生产成本-直接材料”科目可以这么做样分录吗？
2023-04-02 17:24:52
bamboo老师：回复星期八dee您购入后不计入原材料 直接车间全部领用了吗
2023-04-02 17:51:10
星期八dee：回复bamboo老师 如果购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”对吗？
2023-04-02 18:18:50
bamboo老师：回复星期八dee如果您单位没有经过仓库 购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”
2023-04-02 18:42:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
白酒不是在生产 进口 加工中纳消费税？为什么B在销售时也纳消费税
啤酒屋自制的啤酒是税法有专门规定的
280楼
2023-04-02 17:25:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 眼睛大的橘子 发表的提问：
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一条生产线。 负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料： （1）该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年，5年后残值为2.5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。 （2）该项目生产的产品总成本构成如下： 材料费用：20万元 人工费用：2.83万元 制造费用（不含折旧）：2万元 折旧费用：2万元 （3）公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%，公司投资收益率为10%。 根据上述资料，公司领导要求财务经理： （1）画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算期； （2）计算出该项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。 （3）简单阐述项目投资决策中为什么使用现金流量而不使用利润？
原始投资额　　　－１５万 固定资产投资额 -12.5万 项目计算期　　　７年 现金净流量　 ０时点，－１０万 １时点，－２．５万 ２时点，－２．５万 ３－６年，（３０－２０－２．８３－２－２）＊７５％＋２＝４．３７７５ ７年，４．３７７５＋２．５＋２.5＝9.3775 净现值 －１０－２．５＊（Ｐ／Ｆ，１０％，１）－２．５＊（Ｐ／Ｆ，１０％，２）＋４．３７７５＊（Ｐ／Ａ，１０％，４）＊（Ｐ／Ｆ，１０％，２）＋9.3７７５＊（Ｐ／Ｆ，１０％，７） 、净现值大于０，可行 净利润没有考虑非付现成本，但现金流量 综合考虑，用基础的现金流量 理论决策 更为合理。
281楼
2023-04-02 17:43:38
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 小黄必上岸呀 发表的提问：
某企业委托酒厂加工红葡萄酒10箱，该酒无同类产品销售价格，已知委托方提供的原料成本2万元；受托方收取的不含增值税加工费0.5万元，代垫辅助材料成本0.5万元，则该酒厂代收代缴的消费税为。这道题，原料成本、加工费、材料费成本不是不含税？为什么还要它们÷（1-10%）
你好，因为这个是受托方无同类产品销售价格，所以需要按组成计税价格计算。消费税是价内税，是需要÷（1-10%）
282楼
2023-04-02 18:06:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的画板 发表的提问：
计提进口关税，消费税，增值税，和银行扣关税，消费税，增值税的分录（具体哪些入哪些科目）分录怎么做(ﾟoﾟ;？
你这些税不是计提，而是你进口时要交纳的时候直接计应交税费。
283楼
2023-04-03 13:49:35
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精明的画板：回复陈诗晗老师 你好，那具体的分录该怎么做呢
2023-04-03 14:19:03
陈诗晗老师：回复精明的画板收到物资时 借：库存商品等　　金额＋关税 应交税费－消费税 应交税费－增值税 贷：银行存款　 月末 借：税金　及附加　 贷：应交税费－消费
2023-04-03 14:36:45
精明的画板：回复陈诗晗老师 1.消费税和关税不是记入成本吗，还要另起一个应交税费―消费税？2.月末这笔是什么意思？计提吗？
2023-04-03 14:47:32
陈诗晗老师：回复精明的画板你这里区分情况 进口关税原则计入成本，如果购进关税可以用于以后抵扣，计入应交消费税借方。 后面是销售时如果涉及消费税，计提消费税。
2023-04-03 15:16:41
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 何金兰 发表的提问：
白酒企业消费税是否要先计提？是挂一级科目应交税金-消费税还是营业税金及附加-消费税？
需要计提 借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税
284楼
2023-04-03 14:02:55
全部回复
何金兰：回复岳老师 在付款时：借：应交税费-应交消费税 贷：银行存款
2023-04-03 14:14:25
何金兰：回复岳老师 对吗？
2023-04-03 14:24:47
岳老师：回复何金兰是的，您的分录正确。
2023-04-03 14:40:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1e, 发表的提问：
下列消费品中，应缴纳消费税的是 A 零售的高档化妆品 B 零售的白酒 C 　进口的服装 D 进口的卷烟
同学你好 下列消费品中，应缴纳消费税的——D 进口的卷烟
285楼
2023-04-03 14:32:51
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