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过期未认证增值税会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税专用发票超过180天未认证该怎么办?
某服装企业收到一张开票日期为2015年8月27日的增值税专用发票(面料)，到现在已超过180天未认证，在认证系统里也认证不了，因进项税额较大(1.5万元)，请问还有什么办法可以认证抵扣?
226楼
2023-03-08 15:01:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 涂茂华 发表的提问：
老师，过期未认证得发票能不认证做账吗？比如，现在是2019年10月，我还有2018年8月份的增值税专用发票未认证，那我一张发票可以不认证直接入账吗
可以的，价税合计做的
227楼
2023-03-08 15:15:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
228楼
2023-03-08 15:27:40
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-03-08 15:57:00
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-03-08 16:12:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
老师，请问增值税专用发票超过认证期限，还需要认证吗
超过180天无法认证了，如果大额发票可以去找税务申请认证
229楼
2023-03-08 15:37:38
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冬天的雪：回复李老师 金额不大，那就不需要认证了，税额都入成本费用是吗
2023-03-08 16:00:06
李老师：回复冬天的雪是的。。。。。。。。。。
2023-03-08 16:22:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 罗清 发表的提问：
发票收到当月未认证，会计处理及分录
借库存商品 应交税费-增值税-待认证进项 贷应付账款
230楼
2023-03-08 15:50:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
老师，进项发票未认证时,做分录: 借:原材料/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷:银行存款/应付账款 认证通过,抵扣时做分录: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣增值税进项，但是实际工作经中收到发票就直接计入应交税费—应交增值税—进项税额中了，下月初再认证发票，关于计入应交税费进项税额科目与认证发票必须相对应的吗？业务多了怎么区分哪笔计入进项了，那笔放在以后月抵扣，哪笔是否认证通过了呢？
你好，应交税费-应交增值税-进项税额账面上与认证数可以不一致，但你自己必须核对清楚，年底建议两者保持一致。在平时建议小金额的发票全部认证，大金额的进项税额可以下个月认证，这样未认证发票的管理与核对工作量就会小一点。
231楼
2023-03-09 14:51:07
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嘉丽：回复牛老师 老师，为什么年底必须认证完？年后不能认证吗？
2023-03-09 15:31:43
牛老师：回复嘉丽年底一般审计，最好保证账面上与认证数保持一致。
2023-03-09 15:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 谢静 发表的提问：
公司目前还没有业务发生，收到交房租和购金税盘的增值发票但是还没有认证，这个会计分录怎么写，认证发票有规定多长时间认证吗，认证后的会计分录需要怎么写
借；待摊费用等科目 贷；银行存款 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
232楼
2023-03-09 15:04:29
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谢静：回复邹老师 老师，能回答的清楚点吗，看的有点迷糊
2023-03-09 15:30:01
邹老师：回复谢静你好，就是购金税盘的增值发票 的账务处理是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-09 15:55:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 遇见晴天、遇见你 发表的提问：
老师，当月有部分未认证的进项票计应交税费-应交增值税（待认证进项税额）？
借应交税费-待认证进项税额，
233楼
2023-03-09 15:29:10
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遇见晴天、遇见你：回复maize老师 期末需要结转吗
2023-03-09 15:51:39
maize老师：回复遇见晴天、遇见你这个没有认证不需要这个
2023-03-09 16:15:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税专用发票 过 认证期 怎么办理
超过认证期限了 要申请认证比较麻烦，大额的可以找税务试试，小额就算了
234楼
2023-03-09 15:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 英子zy 发表的提问：
税票超过认证期 能冲红吗？
你好，不可以的
235楼
2023-03-12 17:30:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
增值税发票过了认证期，该如何处理
如果过了认证的有效期限，那就不能认证抵扣进项税额了，是要当做普票使用了。
236楼
2023-03-12 17:35:21
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
增值税专用发票过期未认证，除了不能抵扣进项，影响这笔业务的销售吗
不影响这笔业务的发生，直接全额计入成本
237楼
2023-03-12 17:42:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
未认证的进项发票的会计分录怎么做
借：管理费用 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：银行存款 下个月认证后，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
238楼
2023-03-12 17:50:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
1月份进项额：3283.76 （这是没认证的）待抵扣增值税：38440.67（因为辅导期1月份认证2月份抵扣）未交增值税41290.2 （这个已经交税）2月份销项额918.29 进项6061.88 怎么做分录好
老师 在吗 看到我的问题 麻烦回答一下 谢谢
239楼
2023-03-13 14:37:11
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方老师：回复一切安好2月份还是辅导期吗
2023-03-13 14:54:52
一切安好：回复方老师 是的 2017年12月到2018年2月份
2023-03-13 15:15:12
一切安好：回复方老师 老师 麻烦你回答一下我的问题 有些时间了 谢谢
2023-03-13 15:40:43
方老师：回复一切安好未认证的，借某支出 应交税费—待认证进项贷银行存款
2023-03-13 15:53:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过往 发表的提问：
进项已认证后未抵扣怎么做会计分录？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（待抵扣的进项税） 贷：应付账款（或库存现金、或银行存款）
240楼
2023-03-13 15:07:02
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