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过期未认证增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 善待自己 发表的提问：
专票认证过期待抵扣税怎么做分录
价税合计做账就可以，之前记了贷抵扣吗？借费用贷待抵扣
271楼
2023-03-23 15:03:02
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善待自己：回复郭老师 之前做了待抵扣
2023-03-23 15:25:53
郭老师：回复善待自己借费用贷待抵扣，按这个相当价税合计做账
2023-03-23 15:37:52
善待自己：回复郭老师 购买原材料的也做费用
2023-03-23 16:07:13
郭老师：回复善待自己不是，你没有说业务，我给你举例，哪个是模版
2023-03-23 16:35:10
善待自己：回复郭老师 原来借方是啥就做啥贷方待抵扣
2023-03-23 16:51:21
郭老师：回复善待自己是的
2023-03-23 17:16:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月有进项发票和销项发票，也分别作了相关的会计分录，但是认证的金额没有按照当月进项的发票金额认证，这样的关于增值税的会计分录该怎么做？意思就是本月销项税是7977.48，进项税额4763.11，认证税额是1372.06，这样增值税的相关分录该怎么做呢？
你好，可以将未论证的这部分金额做在其他应收款--待认证税额
272楼
2023-03-23 15:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，认证的增值税发票过期了怎么办
你这个专用发票有没有认证？怎么又认证了，认证了就不存在过期的问题了
273楼
2023-03-26 19:19:11
全部回复
夕颜：回复邹老师 老师，增值税发票抵扣超过了180天怎么办
2023-03-26 19:31:19
邹老师：回复夕颜我现在都不知道你这个有没有认证
2023-03-26 19:47:14
夕颜：回复邹老师 购货增值税发票是3月20号开的，我9月23号拿抵扣联去认证，税务所说超过了180天不能认证了
2023-03-26 20:01:26
邹老师：回复夕颜过来180天不能抵扣进项，只能把进项税额计入采购商品，材料或资产的成本
2023-03-26 20:27:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 凡 发表的提问：
领发票之前 如果有已开过的增值税发票，白色联未认证的，需要先认证完。如果未认证完，会影响购买发票份数。 这个白色联指的是什么？
你好！应该是存根联，也就是发票的第一联
274楼
2023-03-26 19:37:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ DA? 发表的提问：
钱未付，发票已来已认证怎么做会计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
275楼
2023-03-26 20:01:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杰 发表的提问：
本月整月并未认证进项税额，全部计入待认证进项税额，那期末销项税额还需要结转到未交增值税里面吗？
你好，当月有形成增值税应纳税额吗
276楼
2023-03-26 20:19:16
全部回复
杰：回复邹老师 没有，因为留抵得进项税额比较多
2023-03-26 20:49:36
邹老师：回复杰你好，这种情况是不需要做结转未交增值税账务处理的
2023-03-26 21:08:30
杰：回复邹老师 老师，这个怎么看留抵得进项税余额！
2023-03-26 21:36:54
邹老师：回复杰你好，你可以通过增值税申报表查看
2023-03-26 22:02:39
杰：回复邹老师 账上是看不到的吗？
2023-03-26 22:26:56
邹老师：回复杰你好，账上需要通过销项税额——进项税额——已交税额数据计算
2023-03-26 22:55:49
杰：回复邹老师 那如果不结转的话，销项税额一直有余额啊？
2023-03-26 23:19:55
邹老师：回复杰你好，是的，销项，进项都会有余额，不需要把销项进项都结平的
2023-03-26 23:32:04
杰：回复邹老师 那等到什么时候把销项进项结平？
2023-03-26 23:58:01
邹老师：回复杰你好，任何时候都需要冲平的
2023-03-27 00:23:01
杰：回复邹老师 但是你上面不是说不用结转，可以有余额吗？
2023-03-27 00:49:37
邹老师：回复杰你好，是不需要，不好意思
2023-03-27 01:01:00
杰：回复邹老师 那您说的任何时候都需要结平是什么意思？
2023-03-27 01:20:55
邹老师：回复杰你好，是任何时候都不需要冲平的，之前少打了个不字
2023-03-27 01:31:03
杰：回复邹老师 那是什么时候交增值税税了，什么时候在结转吗？
2023-03-27 01:41:44
邹老师：回复杰你好，缴纳了增值税也不需要把进项，销项税额结平的
2023-03-27 02:02:54
杰：回复邹老师 那之前学的不都是把销项税额和进项税额，都转到未交增值税是什么目的？不都是结平吗？
2023-03-27 02:12:59
邹老师：回复杰你好，没有这种把进项，销项对冲，然后余额计入未交增值税的处理的
2023-03-27 02:37:49
杰：回复邹老师 那怎么计算月末缴纳应缴纳的增值税？
2023-03-27 02:55:33
邹老师：回复杰你好，根据销项税额与进项税额的差额计算 然后结转到未交增值税
2023-03-27 03:24:28
杰：回复邹老师 我一直说的就是差额计入未交增值税啊？如果期末不结转，销项税额不都一直有余额了么
2023-03-27 03:49:43
邹老师：回复杰你好，销项税额，进项税额的余额是一直挂账，不需要结平的
2023-03-27 04:18:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
4年前开的增值税专用发票购货方遗失 过期未认证，作为销售方怎么处理
销售方按正常的销售处理就是了
277楼
2023-03-26 20:41:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
商业公司，发票到先认证，未入库，会计分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司
278楼
2023-03-27 14:48:24
全部回复
黄妹妹：回复江老师 入库
2023-03-27 15:19:05
江老师：回复黄妹妹借：库存商品 贷：应付账款——XX公司 按不含税的金额入库处理
2023-03-27 15:40:00
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查到企业有过期未认证的发票会怎么处理
没事的，就是下来协查了解情况一下······
279楼
2023-03-27 15:15:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
280楼
2023-03-27 15:33:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
专票未认证，但是入账，增值税需要报吗 那分录怎么写（我们是外贸进出口公司），是认证之后在申报增值税吗，现在增值税就先报0？
你好； 没有认证的 是走待认证进项税挂着的 ； 所以 是认证后在申报的； 没有认证不报
281楼
2023-03-27 15:47:59
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
未认证增值税发票，直接做红冲分录吗，不出要做进项税转出吧
同学你好，没有认证的增值税发票，不需要做进项税额转出。
282楼
2023-03-28 14:44:54
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
建筑业2016年5月1日前的老工程所开的材料票（增值税专用发票），发票已认证未抵扣如何做会计分录？
我们是想当月认证当月转出，可是会计分录怎么写？请老师指教，谢谢！
283楼
2023-03-28 14:59:11
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方亮老师：回复张晨晨1、借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2、借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-28 15:24:46
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
增值税申报表期末未缴税额负数，怎么调整 会计分录怎么写啊
您好，不需要去调整，谢谢
284楼
2023-03-28 15:17:59
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学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 增值税主表25行 32行都是负数
2023-03-28 15:39:32
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好。是的，申报表上的不用管
2023-03-28 15:55:39
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 是不是缴税多啦
2023-03-28 16:11:29
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好，假如您按照做账系统里面去申报，是无误的就可以
2023-03-28 16:32:30
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091因为增值税申报表这套，看上面的的确存在多交
2023-03-28 16:57:31
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 为什么一张表是+27行 另外是-27
2023-03-28 17:11:44
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 第三十二行
2023-03-28 17:28:30
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091一个是未交，一个是欠缴
2023-03-28 17:47:47
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 什么意思？
2023-03-28 18:00:53
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091期末未交税额，一个是其中欠缴税额
2023-03-28 18:11:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查到企业有过期未认证的发票会怎么处理
就是滞留票会下来协查查明未认证原因··············没事的
285楼
2023-03-29 14:24:00
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