?：回复徐阿富老师 直接入服务费可以吗

徐阿富老师：回复?你好，计入服务费也是可以的

?：回复徐阿富老师 你好，京东众筹我做了办公费可以吗

徐阿富老师：回复?你好，不是很妥，不过不影响所得税，所以不改也问题不大

?：回复徐阿富老师 一般京东众筹是做到哪个分录啊

徐阿富老师：回复?你好，这个可以计入销售费用

?：回复徐阿富老师 二级科目呢

徐阿富老师：回复?你好，可以计入销售费用――业务宣传费

?：回复徐阿富老师 好的谢谢

徐阿富老师：回复?不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

?：回复徐阿富老师 你好，淘宝佣金代扣做什么科目

徐阿富老师：回复?你好，可以计入财务费用――手续费。另外，不同的问题你可以重新发起提问的

?：回复徐阿富老师 谢谢，最后问一下补运费差价是什么科目

?：回复徐阿富老师 卖家运费险保费收取是做销售费用-保险费吗？

徐阿富老师：回复?你好 销售的运费计入销售费用没错

?：回复徐阿富老师 补运费差价呢？

徐阿富老师：回复?你好，也一样啊，补销售的运费就是销售费用

孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？

孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了

孟柏秀：回复郭老师 是不是老师

郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税

盛夏光年：回复小惑老师 抵扣时如何做呢

小惑老师：回复盛夏光年这个就是抵扣的分录了，不用在处理了，你认证是你在网上勾选

yanly_xie：回复小云老师 老师好， 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证发票 78078.55 贷：应付账款 （认证发票）借：应交税费-应交增值税（进项）5898.89 （认证一部分） 贷：应交税费-应交增值税-待认证发票 5898.89 我结转之前的分录和数据是这样的

小云老师：回复yanly_xie那现在就借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5898.89 贷：应交税费-应交增值税-进项税5898.89行了

yanly_xie：回复小云老师 老师好，这样的话，我待认证发票下的余额不是一直在增加吗？

小云老师：回复yanly_xie哪里增加了？你认证了都在减啊

yanly_xie：回复小云老师 好的，老师我明白了，还有一个问题，我的试算余额表和科目余额表都是平衡的，到了负债表就不平衡了，是怎么回事呢

小云老师：回复yanly_xie平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢

yanly_xie：回复小云老师 好的，谢谢

小云老师：回复yanly_xie不客气，祝你工作顺利

她的眼睛会下雨：回复张艳老师 你好老师 是已经认证了的发票 有留抵的情况 不用做分录么？

张艳老师：回复她的眼睛会下雨是的，月末形成留抵税额的情况，是不需要做分录的。

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒，那老师，意思是这样就行了是吧？下个月（因为待抵扣的进项税还有好多，也不应缴纳）也不用做相关的分录了吧？

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 下个月再发生的不算，只看一月份的这些，

蒋飞老师：回复把梦想变成现实你好！ 对的

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒好哒，感谢老师，谢谢

蒋飞老师：回复把梦想变成现实您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

把梦想变成现实：回复QQ老师 进项1月没认证，，（去年留底了好多） 那在1月和在2月，关于1月的增值税分录都不需要再做什么了吧？

QQ老师：回复把梦想变成现实你好，没有认证的话可以暂时不做了。

把梦想变成现实：回复QQ老师 老师，进项要等到认证时才转入进项税 这个我知道 就是那个销项税的那些，就不用再做分录了吧？

QQ老师：回复把梦想变成现实你好！进项大于销项不用做账务处理

罗老师：回复大方的灰狼根据国家税务总局公告2011年第50号《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》：对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。

罗老师：回复大方的灰狼客观原因包括如下类型： （一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期； （二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期； （三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期； （四）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期； （五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期； （六）国家税务总局规定的其他情形。