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过期未认证增值税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：公司办公室也要提房产税吗？转出多交增值税的会计分录怎么做的？二级科目－－待抵扣增值税 是指没有认证过的发票吗？谢谢
1.需要； 2.借：应交税费――未交增值税 　　　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 3.待抵扣增值税小规模纳税人认证后，没有交叉比对的。
286楼
2023-03-29 14:41:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 这个月销项税额 33259.6 认证进项33349.35 下面分录对吗 借应交税费应交增值税销项 33259.6 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 贷应交税费应交增值税进项 33259.6 老师 你看我分录正确吗 怎么认证进项金额33349.35分录中体现不出来啊
你好 分录不对 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33349.35 贷应交税费应交增值税进项 33349.35
287楼
2023-03-29 15:11:59
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长情的柚子：回复答疑苏老师 第二笔分录金额错误和
2023-03-29 15:29:34
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 第二笔分录的金额应该是实际认证的金额。
2023-03-29 15:48:52
长情的柚子：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师
2023-03-29 16:06:12
答疑苏老师：回复长情的柚子不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-29 16:35:54
长情的柚子：回复答疑苏老师 老师 这个摘要是写结转月末增值税 还是写认证增值税
2023-03-29 16:55:01
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 写月末结转增值税。
2023-03-29 17:11:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 林烨 发表的提问：
增`值税发票当期认证并通过什么意思
您好，认证并通过，就是税务局认可了，能抵扣增值税了。
288楼
2023-04-02 16:43:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
增值税专用发票过期，没有认证怎么办
您好！直接计入到相关产品的成本就可以了。
289楼
2023-04-02 17:11:25
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海阔天空：回复宋生老师 增值税专用发票不需要处理吗？税务局同意吗？
2023-04-02 17:36:09
宋生老师：回复海阔天空您好！不需要处理的。会同意啊。你没抵扣要多交税，他同意的很
2023-04-02 18:00:05
海阔天空：回复宋生老师 谢谢老师，知道了
2023-04-02 18:29:54
宋生老师：回复海阔天空你好！不客气的。
2023-04-02 18:58:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
290楼
2023-04-02 17:29:02
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夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2023-04-02 17:57:18
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2023-04-02 18:10:37
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2023-04-02 18:32:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
291楼
2023-04-02 17:40:02
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 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-04-02 17:57:44
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-04-02 18:17:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玲 发表的提问：
有一笔赔偿款，开的是增值税发票，并且已经认证，会计分录怎么做
你好，可以拍张发票照片吗，我看下发票是怎么开的。
292楼
2023-04-02 18:09:00
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玲：回复月月老师 天然气迁改费，我们是自来水公司，不小心挖到他管道了，然后他需要另外改道，我们赔偿他们的材料费15000
2023-04-02 18:27:36
月月老师：回复玲你好，如果发票开的材料费 借：材料费 应交税金-增值税（进项税额） 贷：银行存款 如果开的赔偿款计入营业外支出。
2023-04-02 18:38:02
玲：回复月月老师 开票名称是安装服务
2023-04-02 18:59:17
月月老师：回复玲你好，整体的开票名称是什么。安装服务属于劳务了。
2023-04-02 19:25:41
玲：回复月月老师 开票名称就是安装服务（天然气迁改）
2023-04-02 19:37:47
玲：回复月月老师 这样怎么做分录
2023-04-02 20:02:42
月月老师：回复玲你好 借：管理费用或者主营业务成本-业务费 贷：银行存款
2023-04-02 20:30:01
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 热情的大门 发表的提问：
第三题尚未认证的会计分录应该怎么写
借原材料38400贷应交税费-待认证进项税额6164贷银行存款
293楼
2023-04-03 14:24:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 舍得 发表的提问：
增值税申报附表二中26行(本期认证相符且本期未申报抵扣).27行(期未已认证相符但未申报抵扣)有什么区别
你好，一个是本期数，一个是累计数
294楼
2023-04-03 14:40:14
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
一般纳税人 本月简易计征 购买原材料收到专用发票 未认证 怎么做分录？月底专结怎么做分录？ 假设下个月一般计征 下个月做了增值税专用发票认证 怎么做分录？
您好，一个项目选择了一种计税方式36个月内不得变更，所以这个月选择了简易计证，取得专票要进项转出，先认证再转出。
295楼
2023-04-03 14:56:12
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齐齐：回复小黎老师 我们已经确定了 老师说的这种情况排除 我想知道分录怎么做
2023-04-03 15:43:17
小黎老师：回复齐齐您好，你要哪种方式的分录？
2023-04-03 16:06:40
齐齐：回复小黎老师 我上面说的那些 每一笔分录都要 想知道进项税额从收到到认账 每一种情况
2023-04-03 16:18:45
小黎老师：回复齐齐简易计税 收专票 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）月末 借 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 一般计税 借：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2023-04-03 16:45:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师 ，这个分录是指手上有多少未认证发票吗？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：待摊费用-待认证增值税进项税额
你好，是以前未认证，现在认证抵扣的进项税额
296楼
2023-04-03 15:02:58
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yoyo：回复邹老师 怎么没显示是什么进项发票？（是购入什么 还是什么费用）
2023-04-03 15:16:25
邹老师：回复yoyo你好，可能是购入材料，取得费用的进项发票
2023-04-03 15:26:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
公司之前那个会计每个月都没有结转增值税，由于房地产公司项目三年未启动，之前那个会计把应交税费-应交增值税交-进项税一直有余额，没认证是她就计入应交税费-待抵扣税费，认证了就计入在应交税费-应交增值税交-进项税，要怎么做分录呢？
你好，你指针对认证了的分录吗？
297楼
2023-04-06 14:14:27
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紫嫣：回复吴月柳 是的，都认证了
2023-04-06 14:49:39
吴月柳：回复紫嫣借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税
2023-04-06 15:04:21
紫嫣：回复吴月柳 那每个月需要结转进项税吗？未认证发票怎么计入待抵扣进项税，不是待认证进项税吗？
2023-04-06 15:15:32
吴月柳：回复紫嫣进项留抵不需要结转，我是针对你以前账上的结转，工作中都是认证了才入账，或认证留抵，目前没有适用于未认证进项的科目，或者你可以用其他应收款
2023-04-06 15:34:55
紫嫣：回复吴月柳 我在快账里面看到的，明细科目有待认证进项税额，待抵扣进项税额
2023-04-06 15:58:03
吴月柳：回复紫嫣待认证是指海关的那种进项等税务局确认，待抵扣是针对购入不动产分两年抵
2023-04-06 16:15:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 笑点低的金针菇 发表的提问：
该企业11月份外购空调300台作为职工福利发放给直接从事生产的职工,取得的增值税专用发票上注明价款为150000元，增值税额为24000元，款项已用银行存款付讫，增值税专用发票尚未得到税务机关认证。做出购入时会计分录；给税务机关认证不可抵扣时的分录；实际发放的会计分录
借库存商品150000 应交税费进项税额24000 贷银行存款174000
298楼
2023-04-06 14:36:12
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暖暖老师：回复笑点低的金针菇借生产成本我150000 带应付职工薪酬150000
2023-04-06 15:19:01
暖暖老师：回复笑点低的金针菇借生产成本24000 带应交税费进项税额转出24000
2023-04-06 15:31:14
暖暖老师：回复笑点低的金针菇借应交税费进项税额转出24000 贷应付职工薪酬24000
2023-04-06 15:54:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
299楼
2023-04-06 14:56:59
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-04-06 15:18:36
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-04-06 15:29:18
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-04-06 15:45:41
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-04-06 16:08:31
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-04-06 16:29:04
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-04-06 16:43:59
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-04-06 16:54:41
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-04-06 17:14:46
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-04-06 17:32:41
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-04-06 17:43:42
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-04-06 17:57:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 取舍 发表的提问：
认证增值税发票和未认证增值税发票区别在那
你好，一个认证抵扣了，一个暂时没有认证，需要认证了才可以抵扣销项税 额
300楼
2023-04-09 16:50:59
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