2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提

2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样

我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的

立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；

我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了

我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%

立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；

我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗

立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；

我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢

立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快

我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面

立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面

我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈

立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；

我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗

立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；

伽伽：回复阳老师 谢谢老师，还有只计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积可以吗？

陈洋：回复邹老师 以前年度盈利可以在本年度正常提取是吗？

邹老师：回复陈洋你好，可以的，提取因为通过利润分配——提取盈余公积，而不是通过损益科目，所以是可以直接通过利润分配——提取盈余公积科目提取，而不需要通过以前年度损益调整科目来提取的

月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？

maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润

浮水新月：回复辜老师 我可以直接转入应付股利吗，是内账哦

辜老师：回复浮水新月内账的话，你就可以计提也可以不计提了

蒋飞老师：回复独在异香为一客把第二个分录改一下就可以了

独在异香为一客：回复蒋飞老师 18年没法改了 丛19年怎么调整啊 老师

独在异香为一客：回复蒋飞老师 按这个思路 我从19年做了一笔 借未分配利润 贷利润分配提取盈余公积 这样未分配利润金额没变化 可是这样相当于任意盈余公积提了两次啊

蒋飞老师：回复独在异香为一客19年做调整分录： 借：盈余公积-任意盈余公积 贷：利润分配-提取任意盈余公积

独在异香为一客：回复蒋飞老师 他们有说要对冲 请问老师对冲怎么做啊

蒋飞老师：回复独在异香为一客直接做上面的分录就可以了（这就是对冲）