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年末提取盈余公积会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 浛笑 发表的提问：
老师 请问公司年末盈利没有提取法定盈余公积，该怎么处理？
你可以在次年1月计提处理。
286楼
2023-04-02 17:43:49
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4bzdjf 发表的提问：
本年度实现会计利润120万元，董事会决定按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和公益金，并按8%提取任意盈余公积
你好 借，利润分配一提取法定盈余公积120*0.75*0.1 借，利润分配一提取任意盈余公积120*0.75*0.08 贷，盈余公积一法定盈余公积120*0.75*0.1 贷，盈余公积一任意盈余公积120*0.75*0.08
287楼
2023-04-02 18:02:05
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小云老师：回复学堂用户4bzdjf借利润分配120*0.75*0.05 贷其他应付款120*0.75*0.05
2023-04-02 18:27:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
老师，2018年末提取盈余公积10000，现在1月份财务报表上期末数也显示盈余公积10000，这个是怎么回事呢
你好，是对的呀，资产负债表是时点数，这10000，如果不动，每年的报表上都有他
288楼
2023-04-02 18:09:00
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 怕孤独的世界 发表的提问：
净利润8031.75按本月净利润的10%提取法定盈余公积金。 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润 借：利润分配---提取法定盈余公积 贷：盈余公积---法定盈余公积 怎么写 咋算的
您好，8031.75*10%，这样去计算法定盈余公积金
289楼
2023-04-03 13:34:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 朴实的小懒猪 发表的提问：
提取的盈余公积冲减未分配利润分录
你好 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积
290楼
2023-04-03 13:46:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 帅气的绿草 发表的提问：
14.某公司2019年初未分配利润130元，年利润总额380万元，所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项)，企业按10%计提法定盈余公积，按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料，完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
你好 (1)计算本年应交所得税=380万*25% (2)编制应交所得税的会计分录; 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; 本年净利润=380万*（1—25%） 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 (4)编制提取盈余公积的会计分录; 借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 (5)计算年末未分配利润=130%2B380万*（1—25%）*（1—10%—5%）
291楼
2023-04-03 14:10:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 合适的诺言 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，当年实现净利润500万，{按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利100万}，不考虑其他因素，该公司年末未分配利润为1325万，如何写会计分录
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10% 利润分配——提取任意盈余公积500万*5% 贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10% 盈余公积——任意盈余公积500万*5% 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万
292楼
2023-04-03 14:37:01
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A代理记账，办理工商执照、许可证 发表的提问：
老师 年末本年利润贷方有37万，我过账后结转本年利润，借，本年利润370000 贷 利润分配—未分配利润37000 计提盈余公积 借 利润分配—未分录利润——37000 贷 利润分配————提取法定盈余公积37000 这样处理对吗
你好， 借，本年利润370000 贷 利润分配—未分配利润37000 ——对的 计提盈余公积——借：利润 分配——计提法定盈余公积 37000 贷：盈余公积 37000 借：利润分配—未分配利润 37000 贷： 利润分配————提取法定盈余公积37000
293楼
2023-04-03 15:02:58
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A代理记账，办理工商执照、许可证：回复立红老师 老师，后边两步没有弄懂，是先计提再结转未分配吗
2023-04-03 15:27:04
立红老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好，是的，先计提然后再转入未分配利润
2023-04-03 15:47:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师 独立核算，自负盈亏的分公司，年末盈利需要计提盈余公积金吗？
你好，年末盈利可以计提盈余公积金
294楼
2023-04-06 14:31:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 和谐的早晨 发表的提问：
14.某公司2019年初未分配利润130元，年利润总额380万元，所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项)，企业按10%计提法定盈余公积，按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料，完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
你好 (1)计算本年应交所得税=380万*25% (2)编制应交所得税的会计分录; 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; 本年净利润=380万*（1—25%） 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 (4)编制提取盈余公积的会计分录; 借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 (5)计算年末未分配利润=130%2B380万*（1—25%）*（1—10%—5%）
295楼
2023-04-06 14:38:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师：期初未分配利润100万，期末当年净利润200万。请问，提取盈余公积，按200*0.1，还是（200+100）*0.1计算。另外法定盈余公积，可不可以不提？
通常用企业准则的话，法定盈余公积就是按照10%来提到，这里只用按200来计算，这个100万在少年的时候就在这些年度实现利润的时候已经提过盈余公积了。
296楼
2023-04-06 14:56:59
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丹：回复陈诗晗老师 老师：帮忙看一看，这个损益表填的对不对。第16-21栏的逻辑对不对
2023-04-06 15:18:12
陈诗晗老师：回复丹你后面票红的计算的公式 是正确的。 你是觉得哪里有疑问
2023-04-06 15:29:01
丹：回复陈诗晗老师 这张表最后一栏的未分配利润，是指多年来的累计数，还是指的本年未分配利润呢
2023-04-06 15:52:00
陈诗晗老师：回复丹多年的，你这加了期初的
2023-04-06 16:06:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lily 发表的提问：
怎么补计提盈余去年的法定盈余公积？去年没有计提所得税 第二年 直接用利润分配-未分配利润 做账了 那去年的那个盈余公积提取的基数是哪个数？
提取盈余公积税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万，则计提盈余公积的基数数4万
297楼
2023-04-09 15:51:14
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lily：回复maize老师 我们公司不大 还需要计提盈余公积吗
2023-04-09 16:33:01
maize老师：回复lily这个达到注册资本50%以上可以不用提取了 没有还是提取下比较好，
2023-04-09 16:57:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 转角遇到你 发表的提问：
本年可供分配的利润是提取盈余公积之前的金额还是提取盈余公积之后的金额
提取盈余公积之后的金额
298楼
2023-04-09 16:04:45
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转角遇到你：回复袁老师 @袁老师:从业题库有这样一道题，某企业年初未分配利润贷方余额550万元，本年实现利润总额600万元，应交的所得税100万元，该企业按10%提速法定盈余公积，则该企业可供分配的利润为（）万元？ 答案是1050,550 （600-100）
2023-04-09 16:22:54
袁老师：回复转角遇到你600-100=500,500-50+1050=1500
2023-04-09 16:49:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 晶鑫（文） 发表的提问：
法定盈余公积是年末计提，还是第二年年初计提
12月末计提法定盈余公积
299楼
2023-04-09 16:29:51
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晶鑫（文）：回复马老师 年末肯定是先计提企业所得税，再根据净利润计提法定盈余公积，那么有一个问题，缴税时所得税与自己几天的有差额，例如少计提，怎么做分录补
2023-04-09 16:43:00
马老师：回复晶鑫（文）这个怎么能少计提？？计提的是当月计提，次月申报缴纳的
2023-04-09 17:06:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
A．盈余公积补亏B．计提法定盈余公积C．盈余公积转增资本D．计提任意盈余公积这每一项的分录，为什么这样做呢
新年好 A．盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润，盈余公积补亏盈余公积减少计入借方，利润分配增加，计入贷方 B．计提法定盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷法定盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方 C．盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本 ，盈余公积减少计入借方，实收资本增加计入贷方 D．计提任意盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷；任意盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方
300楼
2023-04-09 16:51:00
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