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年末提取盈余公积会计分录
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ (๑•॒̀ ູ॒•́๑)啦啦啦 发表的提问：
老师好，请问留存收益包括盈余公积和未分配利润，提取盈余公积时的会计分录为 借：利润分配－提取盈余公积 贷：盈余公积，不是只有盈余公积有减少吗，为什么留存收益不影响呢？
同学你好，是盈余公积与未分配利润之间的变动，不影响留存收益总额的。这里的未分配利润不是说是未分配利润这个明细科目，他是包括利润分配的所有明细科目哈
61楼
2022-12-28 18:02:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鄭志飞 发表的提问：
老师 我提取盈余公积的话 资产负债表未分配利润期末数=期初数+本年累计净利润数-提取的盈余公积 对吧 这个盈余公积填资产负债表是不是负数 还是直接盈余公积是正数 期末未分配利润减盈余公积余额 老师看到请回复
你好，提取的盈余公积就是正数的，未分配利润期末-期初=本年累计净利润，与盈余公积无关。
62楼
2023-01-02 09:39:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
63楼
2023-01-02 09:59:13
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2023-01-02 10:10:49
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2023-01-02 10:35:28
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-01-02 10:48:49
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-02 11:12:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 牛奶糖甜甜圈 发表的提问：
年末一定要结转本年利润，提取法定盈余公积吗，分录是什么
你好 是的 必须要结转的 有净利润就提取法定盈余公积是的 ；　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
64楼
2023-01-02 10:18:55
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冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 计提法定盈余公积金的会计分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积金 贷：盈余公积-法定盈余公积金 是和工资的计提一个意思吗 发放工资还存在涉及银行存款的会计分录 这个公积金也会涉及到与银行存款有关的会计分录吗
公积金属于留存收益，不存在支付的问题。与工资的计提是两个概念。不要混淆了。
65楼
2023-01-02 10:33:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 提取法定盈余公积的会计分录是什么？
你好 企业提取盈余公积时，按本年净利润就做如下分录： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积。 结转利润分配的分录， 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积。
66楼
2023-01-02 10:48:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ID 发表的提问：
2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积老师，公司不做公益金，这个怎么处理？可以不做吗？
同学 您好 可以不做公益金提取
67楼
2023-01-03 17:02:26
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ID：回复bamboo老师 那公积金呢？
2023-01-03 17:33:57
bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2023-01-03 17:45:11
ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-01-03 18:07:11
bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊
2023-01-03 18:28:47
ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？
2023-01-03 18:42:16
bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提
2023-01-03 19:08:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Luck 发表的提问：
年末所有企业都必须提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？亏损年度是否需要计提？
盈利的需要 亏损不需要的
68楼
2023-01-03 17:29:45
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Luck：回复郭老师 去年1-11月筹建期，12月有购买材料委外加工后赠送客户，12月份算是经营期吗？汇算清缴要怎么申报呢？
2023-01-03 17:41:28
郭老师：回复Luck算营业期的 筹建期的按筹建期，营业期的按营业期 你的招待费按发生额60%
2023-01-03 17:57:41
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-01-03 18:09:14
Luck：回复郭老师 那我申报要分两部分，一部分报筹建期一部分报经营期？
2023-01-03 18:24:26
郭老师：回复Luck招待费有影响 其他的没有的
2023-01-03 18:42:41
Luck：回复郭老师 没有招待费，有销售费用-业务宣传费，是否直接按明细帐录入就可以了？
2023-01-03 18:57:13
郭老师：回复Luck你好，是的，
2023-01-03 19:26:25
Luck：回复郭老师 广告费和业务招待费不是有规定不能超收入15%吗？
2023-01-03 19:38:17
郭老师：回复Luck广告费是的，以后留着抵扣 你赠送的需要视同销售，你有收入 招待费按上面的
2023-01-03 20:02:43
Luck：回复郭老师 不好意思，我打错字了，我想知道我12月份销售费用-业务宣传费，这个科目是否能税前全额扣除？
2023-01-03 20:23:58
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-01-03 20:45:18
Luck：回复郭老师 老师，我不是说业务招待费，我说销售费用下的业务宣传费
2023-01-03 21:13:02
郭老师：回复Luck广告费是15%，抵扣不完以后留着抵扣
2023-01-03 21:27:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 9½ 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万，按百分之10提取法定盈余公积，百分之5提取任意盈余公积 ，不考虑其他因素，年末未分配利润为多少？ 我的理解提取法定盈余公积分录为借：未分配利润—法定盈余公积 贷：盈余公积 这不是所有者权益的一增一减吗？为什么还需要减去盈余公积呢？
年末未分配利润=1000%2B500-500*（10%%2B5%）=1425 是未分配利润和盈余公积一增一减，但是他是为年末未分配利润的金额，不是问年末留存收益
69楼
2023-01-03 17:39:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
年末为什么要提取盈余公积？可以不计提么？
你好可以不计提，企业根据情况处理
70楼
2023-01-03 17:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
71楼
2023-01-04 17:25:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 活泼的短靴 发表的提问：
2018年末忘记计提法定盈余公积，2019年5月补计提，分录怎么做
借利润分配-法定盈利公积 贷法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-法定盈利公积
72楼
2023-01-04 17:42:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
73楼
2023-01-04 17:47:59
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ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-01-04 18:29:35
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2023-01-04 18:51:00
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2023-01-04 19:11:12
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2023-01-04 19:26:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
提取法定盈余公积是一年年末提取一次吗
同学你好 如果当年有净利润，是在年末需要提取的；
74楼
2023-01-05 16:32:34
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虚心的毛巾：回复立红老师 当年亏损，怎么结转下年呢
2023-01-05 16:52:00
立红老师：回复虚心的毛巾同学你好，当年亏损，怎么结转下年呢——这个意思是？
2023-01-05 17:20:21
虚心的毛巾：回复立红老师 如果当年亏损，下一步怎么做
2023-01-05 17:47:31
立红老师：回复虚心的毛巾同学你好，亏损是不计提盈余公积的；也不交所得税；
2023-01-05 18:04:05
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师帮忙解答：以前年度的未分配利润300万，一直没有提取法定盈余公积和任意盈余公积，今年年末分配利润100万，请问今年末可以一起提取吗？分录怎么做？
借：利润分配-未分配利润 80 贷：盈余公积-法定盈余公积40 盈余公积-任意盈余公积40
75楼
2023-01-05 16:39:44
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微信用户：回复家权老师 80和40怎么来的？
2023-01-05 17:10:49
家权老师：回复微信用户累计净润400万，都按10%计提公积
2023-01-05 17:29:59
微信用户：回复家权老师 老师请帮忙
2023-01-05 17:58:10
微信用户：回复家权老师 未分配利润金额过大，在账面上
2023-01-05 18:11:14
微信用户：回复家权老师 怎么样分配掉
2023-01-05 18:26:56
微信用户：回复家权老师 除了提取盈余公积，分红
2023-01-05 18:51:51
家权老师：回复微信用户只有发奖金了，低于144000税率0.1。
2023-01-05 19:09:47
微信用户：回复家权老师 老师，分录怎么做？
2023-01-05 19:36:54
家权老师：回复微信用户借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-01-05 19:52:01
微信用户：回复家权老师 不需要交税吗？
2023-01-05 20:15:05
家权老师：回复微信用户交税是个人交的哈，税率20%
2023-01-05 20:43:24
微信用户：回复家权老师 奖金可以放在利润分配里？
2023-01-05 21:04:45
家权老师：回复微信用户奖金还是按工资计提哈，只是单独申报。
2023-01-05 21:29:23
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