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年末提取盈余公积会计分录
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @  Sonnenlicht 发表的提问：
甲公司2019年年初未分配利润600000元,2019年度实现税后利润为3600000元,2020年4月公司 会决定按10%提取法定盈余公积,25%提取任意盈余公积:宣告分派现金股利1000000元 2020年5月,经公司股东大会决议,以盈余公积1000000元转增资本,并已办妥转增手续 2020年度甲公司亏损700000元 (1)根据以上资料，编制2020年4月进行利润分配的会计处理。(2)编制2020年5月甲公司盈余公积转增资本的会计分录。(3)编制2020年末结转亏损的会计分录，并计算未分配利润的年末金额
同学您好 1、 借 利润分配——提取法定盈余公积 360000 ——提取任意盈余公积 900000 贷 盈余公积——法定 360000 ——任意 900000 2、借 盈余公积 1000000 贷 实收资本 1000000 3、 借 利润分配——未分配利润 700000 贷 本年利润 700000 未分配利润年末金额=600000%2B3600000-360000-900000-1000000-700000=1240000
91楼
2023-01-10 17:38:59
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 徐菁 发表的提问：
为什么盈余公积补亏时，同时需要把利润分配—盈余公积补亏转入利润分配—未分配利润，而提取盈余公积时不用，提取盈余公积时是否需要结转计入利润分配—未分配利润，是否有特定的时间，比如说年末
同学你好， 提取盈余公积时需要结转计入利润分配—未分配利润的，一般法定盈余公积提取是每年年末
92楼
2023-01-11 16:07:13
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徐菁：回复李雪婷老师 那问一下，补亏时为什么直接可以结转
2023-01-11 16:38:29
徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末
2023-01-11 17:07:44
徐菁：回复李雪婷老师 此题中要不要选c
2023-01-11 17:35:01
李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不好意思，刚刚写错了， 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 是影响利润分配的，利润分配是一级科目，下设置未分配利润，提取法定盈余公积等科目，提取的时候是通过它自己的专属二级科目的
2023-01-11 17:54:19
徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末 选不选c
2023-01-11 18:19:50
李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不选c，是从年末提取，利润分配在这里的意思就是年年，用的是它的专属二级科目，提取法定盈余公积或提取任意盈余公积
2023-01-11 18:32:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ M 发表的提问：
请问2016年开始盈利，一直未提取盈余公积，到2019年末，需要补提以前年度盈余公积吗，怎么补提？
你好，也可以补计提 的
93楼
2023-01-11 16:29:22
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M：回复玲老师 借 未分配利润 贷 盈余公积－补提2016年法定盈余公积 －补提2017年盈余公积 －补提2018年盈余公积 －补提2019年盈余公积 分录是这么写的吗？
2023-01-11 16:56:53
玲老师：回复M是的，你的分录是正确的
2023-01-11 17:26:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流公司，年末的盈余公积怎么计提？会计分录怎么做？
根据净利润的10%计提法定盈余公积；借：未分配利润贷：盈余公积
94楼
2023-01-11 16:57:10
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高冬梅：回复紫藤老师 盈余公积是不是必须计提的？
2023-01-11 17:07:56
紫藤老师：回复高冬梅如果您公司规模不大的话，可以不计提盈余公积的。
2023-01-11 17:22:55
高冬梅：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-01-11 17:51:58
紫藤老师：回复高冬梅不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-11 18:04:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
另外可以请问下去年忘记提取盈余公积了，现在提取会计分录应该怎么做呢
计提 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
95楼
2023-01-11 17:19:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
提取盈余公积分录是？
借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积
96楼
2023-01-11 17:35:59
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韦园园：回复小云老师 请问下这个分录不会引起所有者权益的增减变动吧？
2023-01-11 18:00:49
小云老师：回复韦园园所有者权益总额不变的
2023-01-11 18:20:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
你好，学员，这个有前后背景吗，可以发一下，以便老师更好的为你解答
97楼
2023-01-27 17:43:27
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京京：回复冉老师 没有，你会回答吗，没有别浪费时间
2023-01-27 18:28:43
冉老师：回复京京这里的盈余公积是认可的，所以贷方进行恢复。然后借方减少利润 。盈余公积是从利润 里面提取的。
2023-01-27 18:41:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
您这里是盈余公积是认可的 所以贷方进行恢复。然后借方减少利润 。盈余公积是从利润 里面提取的。
98楼
2023-01-27 17:48:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 贪玩的大雁 发表的提问：
某企业2020年年初未分配利润为借方余额12 000元(该亏损为超过5年的未弥补亏损),当年利润金额为210 000元,按10%的比例提取法定盈余公积。所得税税率为20%。不考虑其他事项。编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录:____、____;编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录:____、____
你好 编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积
99楼
2023-01-27 17:54:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
这个是在新的一年进行补做账务处理。
100楼
2023-01-27 18:23:41
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陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗
2023-01-27 18:45:15
江老师：回复陆结转分录也是一起可以做掉的。
2023-01-27 19:04:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱米扬 发表的提问：
会计科目中：利润分配-提取法定盈余公积和盈余公积-法定盈余公积是两个不同的会计科目是吗？
是两个不同的会计科目。
101楼
2023-01-27 18:38:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
你好，学员，这个在哪里看到的，能截图发一下吗，老师看一下背景
102楼
2023-01-28 16:05:18
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京京：回复冉老师 连续编制合并报表
2023-01-28 16:40:56
冉老师：回复京京你好，学员，可以文字发送出来吗，老师看不清楚图片
2023-01-28 17:04:17
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 王佳一 发表的提问：
企业年末可供分配的利润为什么不减去提取的法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，题目问的是可供分配的 今年可供分配是1600 上年还有400
103楼
2023-01-28 16:30:21
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
可以先在补做账务处理。不要影响2019年的年报数据
104楼
2023-01-28 16:40:59
全部回复
陆：回复江老师 分录是正确的吗 ？
2023-01-28 17:08:11
江老师：回复陆就是上述正确的分录。
2023-01-28 17:25:45
陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗？
2023-01-28 17:42:10
江老师：回复陆你说的完全正确，是这样的
2023-01-28 17:57:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 123804689 发表的提问：
年末，在提取法定盈余公积之前的未分配利润如果是100万，那提取完法定盈余公积后的未分配利润就是90吗？
对的是的是这么做。
105楼
2023-01-28 17:02:58
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