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小企业会计准则年度所得税
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
16楼
2022-12-14 04:17:58
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海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2022-12-14 04:47:10
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2022-12-14 05:09:14
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 娇 发表的提问：
老师，申报年报是先填《小企业会计准则》再申报年度企业所得税是吗
您好，都是可以的，没有先后顺序之分的，谢谢
17楼
2022-12-14 05:40:09
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娇：回复思顿乔老师 我已经报完季报,现在老板让我做汇算清缴,填在年报里的资产负债表和利润表的数值可以是和季报填的时候一样吗
2022-12-14 06:05:47
思顿乔老师：回复娇您好，是可以一样的，谢谢
2022-12-14 06:18:05
娇：回复思顿乔老师 我们是高新企业,要调减费用,不用在利润表和资产负债表里提现出来吧
2022-12-14 06:43:10
思顿乔老师：回复娇您好，那您想在哪里体现出来的呢？谢谢
2022-12-14 06:55:57
娇：回复思顿乔老师 不是想提现在哪里,就是想知道报税的顺序,是先填资产负债表和利润表,后面报年度企业所得税的时候再调减费用是吧
2022-12-14 07:08:58
思顿乔老师：回复娇您好，都是可以的，没有什么先后顺序的
2022-12-14 07:27:40
思顿乔老师：回复娇就像 学 知识点一样，先学审计还是先学会计，其实都是可以的
2022-12-14 07:42:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
小企业会计准则也是用以前年度损益调整吗？还有递延所得税资产和负债都要用吗？那里找小企业会计准则？
同学你好！小企业会计准则  没有以前年度损益调整  也没有     递延问题的 它的处理   相对于企业会计准则   要简单的多哦
18楼
2022-12-14 06:44:28
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蓝天白云：回复许老师 像这种会计准则时常会更新我在那里可以看到最新的政策呢？
2022-12-14 07:01:56
许老师：回复蓝天白云这个的话   可以看财政部网站的   或者买一些会计准则的书哦
2022-12-14 07:21:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
19楼
2022-12-14 08:01:09
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2022-12-14 08:25:23
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2022-12-14 08:41:13
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2022-12-14 08:53:36
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2022-12-14 09:14:22
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2022-12-14 09:35:48
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2022-12-14 09:50:20
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2022-12-14 10:05:34
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2022-12-14 10:28:38
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2022-12-14 10:55:49
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2022-12-14 11:18:45
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2022-12-14 11:39:48
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2022-12-14 11:59:16
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2022-12-14 12:15:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-14 09:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，我们公司正在筹建期，我建账选用的是小企业会计准则，并且上个季度申报企业所得税时，选的是小微企业，我在申报今年一月份的财务报表时，显示的是您上年度所得税年报或最近一期季度所得税符合小微企业标准，财务报表应按季申报，可是我去年还是按月申报的呢，是什么意思呢，有什么影响吗
你当地有规定小型微利企业按季度或者年度申报的吗
21楼
2022-12-18 19:00:19
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安：回复郭老师 我不清楚呢
2022-12-18 19:16:56
郭老师：回复安看你电子税务局-涉税查询-税种认定 深圳一般纳税人和小规模的都是季度报财务报表
2022-12-18 19:37:26
安：回复郭老师 税种认定里面没有财务报表认定
2022-12-18 19:47:52
郭老师：回复安那应该按你上面的提示就可以。按季度申报的
2022-12-18 20:05:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cherry5949 发表的提问：
老师，企业税务登记小企业制度，年度报所得税填企业信息没有小企业制度这项，只有企业会计制度和小企业会计准则等，要怎么选填？
您好！可以选择小企业会计准则。
22楼
2022-12-18 19:26:15
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cherry5949：回复宋生老师 有什么区别吗？小企业制度与准则
2022-12-18 19:40:28
宋生老师：回复cherry5949您好！之前用的是小企业会计制度，后来用会计准则代替了之前的会计制度。
2022-12-18 20:04:06
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
23楼
2022-12-18 19:53:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则下没有以前年度损益这个科目，那么请问补计提上一年的所得税，要怎么做分录
你好不想影响本年净利润就这个，实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  
24楼
2022-12-18 20:11:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则
你好，学员，直接调增未分配利润科目
25楼
2022-12-19 16:57:05
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咩咩：回复冉老师 可以把具体的分录写下吗
2022-12-19 17:25:58
冉老师：回复咩咩借未分配利润 贷银行存款
2022-12-19 17:49:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
26楼
2022-12-19 17:19:42
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小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2022-12-19 17:34:58
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-19 17:55:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下怎么补提收入和以前年度的各种税费啊改账需要补提收入还有销项税 所得税费用附加税都要调
您好，一般情况下，记入今年的收入、费用，所得税科目就行了。
27楼
2022-12-19 17:48:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
28楼
2022-12-19 17:58:55
全部回复
秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2022-12-19 18:16:27
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-19 18:37:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算
同学你好 之前付款的时候做往来了吗
29楼
2022-12-19 18:20:59
全部回复
幸福的方向：回复朴老师 没做往来，刚拿来报销
2022-12-19 18:46:30
朴老师：回复幸福的方向那你之前付款了吗 如果没付款就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2022-12-19 19:10:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 伶俐的指甲油 发表的提问：
企业所得税年度纳税申报基础信息表中的小企业会计准则代码是什么
那就是107或者108的哦，别的没有
30楼
2022-12-20 17:29:07
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