首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计分录中增值税需要计提
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 增值税不需要计提 但是我本月销项减进项后需要交增值税 下月做缴纳分录 我本月增值税需要做分录吗
你好 做 借应交税费转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 下月正常交税就可以了
136楼
2023-02-08 16:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
137楼
2023-02-09 15:58:27
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-02-09 16:51:44
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
138楼
2023-02-09 16:16:55
全部回复
LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-02-09 16:47:03
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-02-09 17:09:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
139楼
2023-02-09 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
140楼
2023-02-10 15:55:43
全部回复
ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2023-02-10 16:16:23
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-10 16:44:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
请教老师，房地产缴纳增值税需要计提吗？我们开的增值税租赁专用增值税发票，缴纳增值税，分录应该怎么写？需要计提吗？
你好，同学。 增值税不计提，你是预收时就直接确认了的。 借 存款 贷 预收账款 应交税费 增值税
141楼
2023-02-10 16:07:43
全部回复
对方正在输入.......：回复陈诗晗老师 我们先给对方开了增值税专票，接着缴纳增值税，这个分录怎么写？
2023-02-10 16:37:07
对方正在输入.......：回复陈诗晗老师 缴纳销项税额，这个分录怎么写？
2023-02-10 17:07:04
陈诗晗老师：回复对方正在输入.......借 存款 贷 预收账款 应交税费 增值税 借 应交税 增值税 贷 存款
2023-02-10 17:19:35
对方正在输入.......：回复陈诗晗老师 一般纳税人呢？
2023-02-10 17:44:57
陈诗晗老师：回复对方正在输入.......一样的，这里并无区别
2023-02-10 18:01:05
对方正在输入.......：回复陈诗晗老师 进项和销项不是可以互相抵扣吗？那未见增值税科目是做什么用的？
2023-02-10 18:11:05
陈诗晗老师：回复对方正在输入.......你这是预交，同学。 你不是说你开了，然后预交了 你这抵扣是正常申报的时候，销项-进项差额 部分
2023-02-10 18:33:59
对方正在输入.......：回复陈诗晗老师 不是预交，怎么写分录，我不是预交
2023-02-10 18:58:39
陈诗晗老师：回复对方正在输入.......借 应交税费 转出未交增值税 销-进的金额 贷 应交税费 未交增值税 借 应交税费 未交增值税 贷 存款
2023-02-10 19:26:31
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
公司代缴的个税和公司的增值税需要计提吗？如果没计提已经直接交了，改如何做会计分录
个税和增值税都不要计提
142楼
2023-02-10 16:23:12
全部回复
小※星＊star～：回复老刘 那已经交了如何记会计分录
2023-02-10 16:53:05
老刘：回复小※星＊star～因为你抵扣了。账上就挂账了。直接冲那个户就行
2023-02-10 17:16:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，增值税加计抵减额需要计提吗？怎么写分录
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
143楼
2023-02-10 16:29:36
全部回复
North harbor ????：回复吴少琴老师 老师，是在申报当期计提吗？
2023-02-10 16:57:59
North harbor ????：回复吴少琴老师 老师我们是用的金蝶kis专业版里面的科目是引入的新会计准则的科目，里面没有其他收益，放进营业外收入可以吗？
2023-02-10 17:13:05
吴少琴老师：回复North harbor ????当月需要计提的，营业外收入
2023-02-10 17:34:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
144楼
2023-02-10 16:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
增值税可以计提吗？计提增值税和城建税和印花税如何做会计分录
增值税没有计提，只有结转，城建税和印花税做借税金及附加贷应交税额
145楼
2023-02-12 17:47:27
全部回复
绿水青山：回复maize老师 增值税如何结转
2023-02-12 18:12:09
maize老师：回复绿水青山增值税按图片结转就可以。
2023-02-12 18:38:13
绿水青山：回复maize老师 注销店铺时的增值税属于销项税吗，如何做会计分
2023-02-12 18:56:47
maize老师：回复绿水青山你出售的就做应交税费-应交增值税-销项税额就可以。
2023-02-12 19:11:35
绿水青山：回复maize老师 不属于出售吧，属于注销时交的税费
2023-02-12 19:25:03
maize老师：回复绿水青山注销的有课程你在首页搜索注销去看下咋做分录。
2023-02-12 19:41:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税加计抵减，本期未抵扣，需要做计提的分录吗？
增值税加计抵减，本期未抵扣，不需要做计提
146楼
2023-02-12 18:05:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
增值税所得税的需要计提吗？一般纳税人计提增值税和企业所得费分录怎么做呀。
一般纳税人的增值税需要计提，小规模的不用 所得税的都要计提 增值税 借应交税费－应缴增值税－转出未缴增值税贷应交税费－未缴增值税 所得税 借所得税费用贷应交税费－所得税
147楼
2023-02-12 18:24:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
148楼
2023-02-13 16:04:43
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2023-02-13 16:28:11
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-02-13 16:50:01
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2023-02-13 17:15:01
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2023-02-13 17:41:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
149楼
2023-02-13 16:23:58
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-13 16:47:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
150楼
2023-02-13 16:35:59
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-02-13 16:54:22
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-02-13 17:05:34
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料