首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计分录中增值税需要计提
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
151楼
2023-02-14 16:11:19
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-02-14 16:35:01
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-02-14 16:58:38
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-02-14 17:16:26
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-02-14 17:32:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
152楼
2023-02-14 16:21:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ hui W 发表的提问：
增值税每月需要计提吗？怎么提做分录？下月支付怎么做分录？
是的，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费，借：应交税费贷：银行存款
153楼
2023-02-14 16:45:57
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
154楼
2023-02-14 16:52:23
全部回复
健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2023-02-14 17:07:31
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2023-02-14 17:36:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
155楼
2023-02-14 17:11:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
156楼
2023-02-15 16:13:35
全部回复
会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-02-15 16:27:01
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-02-15 16:52:55
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小李 发表的提问：
每月月底需要计提增值税分录是怎样的
你好，您确认收入是怎么样处理的
157楼
2023-02-15 16:37:25
全部回复
小李：回复小惑老师 老师，确认收入是应交税费~销项税额
2023-02-15 16:59:40
小惑老师：回复小李销项大于进项 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 进项税额大于销项税额 借：应交税费-进项税额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-销项税额
2023-02-15 17:17:21
小李：回复小惑老师 老师摘要怎么写
2023-02-15 17:38:40
小李：回复小惑老师 老师借：应交税费~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税 金额是销项税额减去进项税额的差额吗
2023-02-15 18:00:49
小惑老师：回复小李是的，您的理解正确。摘要就写月末结转增值税
2023-02-15 18:29:02
小李：回复小惑老师 老师，进项税额大于销项税额的分录怎么是两借一贷，没看明白
2023-02-15 18:47:13
小惑老师：回复小李抱歉，笔误，写错明细了
2023-02-15 19:10:18
小李：回复小惑老师 老师，正确的怎么写
2023-02-15 19:36:56
小惑老师：回复小李项税额大于销项税额 借：应交税费-销项税额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税额 因为是进项大于销项，他们之间的差额肯定在借方的。
2023-02-15 20:03:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
增值税是负数，现在需要缴纳增值税，冲回会计分录
您好，增值税是负数，不需要缴纳增值税。您的冲回是什么意思？
158楼
2023-02-15 16:47:59
全部回复
????????典妞妞????：回复小林老师 本期需要缴纳增值税了。
2023-02-15 17:01:52
小林老师：回复????????典妞妞????您好，明白了，那您不需要冲回负数，只是确认计提的增值税正数即可，然后根据需要缴纳的增值税做分录，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
2023-02-15 17:25:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
159楼
2023-02-16 15:29:13
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ cherry 发表的提问：
外资代表处没有收入，增值税如何做会计分录呢，需要计提吗。总部汇款作为代表处的经费，如何做会计分录呀。
您好，没有收入的话，如果是一般纳税人，有进项增值税专用发票的话，也需要分离出来的。总部汇款作为代表处的经费，一般情况下，做实收资本，或者其他应付款处理。借；银行存款，贷；实收资本，或者其他应付款。
160楼
2023-02-16 15:35:36
全部回复
cherry：回复老王老师 是小规模纳税人，没有收入，怎么做增值税分录呢，一直做账做不平
2023-02-16 16:10:12
cherry：回复老王老师 另外，总部汇款，借:银行存款，贷:其他应付款的话，发生费用时，应该做借:管理费用，贷:银行存款，其他应付款怎么做结转呢，不然会一直挂在其他应付上，越来越大
2023-02-16 16:39:12
老王老师：回复cherry您好，小规模纳税人，没有收入，就不需要做增值税分录了。
2023-02-16 16:49:48
cherry：回复老王老师 麻烦老师也回答一下上面其他应付款如何结转的问题，谢谢
2023-02-16 17:09:11
老王老师：回复cherry您好，其他应付款，等单位有钱了，还回去就行了，借；其他应付款，贷：现金或者银行存款。
2023-02-16 17:22:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小企业会计准则下，要计提增值税吗？如果要计提，分录该怎么写呢？
你好，是小规模还是一般纳税人？
161楼
2023-02-16 15:42:19
全部回复
玲玲：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-16 16:11:56
邹老师：回复玲玲你好，需要做结转未交增值税分录 的 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-16 16:28:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 四月天 发表的提问：
建安企业预缴增值税需要计提嘛？如果计提分录怎样做呢
你好，不需要计提 做缴纳的就是了
162楼
2023-02-16 16:08:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
163楼
2023-02-16 16:29:59
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-16 16:52:57
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-16 17:20:01
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-16 17:34:42
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-16 17:51:23
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-16 18:09:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
164楼
2023-02-19 17:28:26
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
年初收入会计分录做错忘记计提增值税年中如何更改凭证?
你好，可以补结转增值税
165楼
2023-02-19 17:39:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料