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编制计提所得税的会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
16楼
2022-12-14 05:23:56
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2022-12-14 06:11:07
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2022-12-14 06:22:53
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2022-12-14 06:36:06
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2022-12-14 06:59:20
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2022-12-14 07:13:25
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2022-12-14 07:23:44
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2022-12-14 07:36:24
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-14 08:04:41
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2022-12-14 08:19:40
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2022-12-14 08:37:58
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-14 08:54:49
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2022-12-14 09:24:11
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2022-12-14 09:49:14
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2022-12-14 10:18:37
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2022-12-14 10:31:28
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2022-12-14 10:53:43
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2022-12-14 11:13:34
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-14 11:36:24
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2022-12-14 11:52:32
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2022-12-14 12:20:06
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-14 12:49:16
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2022-12-14 13:04:35
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2022-12-14 13:27:47
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2022-12-14 13:54:04
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2022-12-14 14:08:48
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2022-12-14 14:31:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 正儿八经的小骚年° 发表的提问：
印花税需要计提嘛？会计分录如何编制
你好！ 不用计提的，缴纳时直接做分录：
17楼
2022-12-14 06:20:07
全部回复
蒋飞老师：回复正儿八经的小骚年°借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-14 06:41:34
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
18楼
2022-12-14 07:19:00
全部回复
刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2022-12-14 07:41:59
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2022-12-14 08:03:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 优雅的帆布鞋 发表的提问：
计提生产应税产品的消费税12000元 编制会计分录
你好， 借生产成本1200 贷应交税费应交消费税
19楼
2022-12-14 08:38:23
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应负担的消费税6800元,编制会计分录
借营业税金及附加6800.贷应交税费应交消费税6800
20楼
2022-12-14 09:40:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
21楼
2022-12-18 19:13:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 贪玩的大雁 发表的提问：
某企业2020年年初未分配利润为借方余额12 000元(该亏损为超过5年的未弥补亏损),当年利润金额为210 000元,按10%的比例提取法定盈余公积。所得税税率为20%。不考虑其他事项。编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录:____、____;编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录:____、____
你好 编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积
22楼
2022-12-18 19:37:03
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 三味线 发表的提问：
1）判断该专利权何时入账，并确定其入账价值（2）编制2020年度有关研究开发专利权的会计分录（3）编制2021年取得无形资产及其摊销的会计分录（假定按年摊销)4）编制2021年末计提减值准备的会计分录（5）编制2022年与该项专利权相关的会计分录
你好请把题目完整发一下
23楼
2022-12-18 19:50:20
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 湘湘? 发表的提问：
为履职所使用的固定资产计提折旧132000元如何编制会计分录
请您具体说一下什么所使用的固定资产，您告诉一下使用固定资产的这个部门是什么就可以的。
24楼
2022-12-18 20:11:59
全部回复
湘湘?：回复张艳老师 行政单位
2022-12-18 20:32:41
张艳老师：回复湘湘?非常抱歉了，没有接触过行政单位的会计处理，这个题目帮您解答不了。麻烦您就此问题向其他老师进行提问，请谅解。
2022-12-18 20:56:35
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的树叶 发表的提问：
亇人独资企业的亇人所得稅生产经营所得的会计分录怎么编制
您好！借：所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
25楼
2022-12-19 17:13:18
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Cinry 发表的提问：
要求： 1.编制2017年有关利润分配的会计分录（盈余公积及利润分配的核算写出明细账户） 2.编制2018年结转亏损的会计分录 3.计算2019年应交的所得税（假设无纳税调整事项） 4.计算2019年应提取的法定盈余公积 5.计算2019年可供分配的利润 6.编制2019年的有关期末结转分录
好的，写了拍你，同学
26楼
2022-12-19 17:40:39
全部回复
文静老师：回复Cinry看看，同学，有问题交流
2022-12-19 18:33:24
Cinry：回复文静老师 谢谢老师
2022-12-19 19:02:50
文静老师：回复Cinry不客气，有问题再交流
2022-12-19 19:32:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
预提和缴纳所得税费用的会计凭证如何编制
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
27楼
2022-12-19 18:09:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业计提社保，缴纳社保如何编制会计分录？还有企业代交个税如何编制分录？
同学你好 公司负担社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 交款 借，应付职工薪酬一公司社保 贷，银行存款 还有企业代交个税如何编制分录？——是员工工资的个税么？
28楼
2022-12-19 18:20:59
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 缓慢的路灯 发表的提问：
(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债,并编制会计分录。 (3)计算出利润表中的所得税费用应填报的数额。
您好 计算过程如下 当期所得税费用=（3000%2B150%2B500-1200*50%%2B250%2B100%2B300）*0.25=925 递延所得税资产=（150%2B100）*0.25-20=42.5 借：递延所得税资产 42.5 贷：所得税费用 42.5
29楼
2022-12-20 17:23:12
全部回复
朱小慧老师：回复缓慢的路灯递延所得税负债=300*0.25-80=-5 借：递延所得税负债5  贷：所得税费用5 利润表的所得税费用=925-42.5-5=877.5
2022-12-20 18:02:51
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一名行政事业单位会计，19年会计制度改革后财务会计对单位的工资、社保公积金所得税的会计分录如何编制？
借：管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 其他应付款-社保
30楼
2022-12-20 17:42:22
全部回复
青春侠：回复芳芳老师 您指的其他应付款-社保应该是个人代扣代缴部分吧?单位负担的社保部分如何在分录中反应?
2022-12-20 18:16:25
芳芳老师：回复青春侠你好，是的哦，个人部分。 银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 　　其他应收款－职工社会保险（个人部分） 　贷：银行存款
2022-12-20 18:45:36
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