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支付海关增值税的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
211楼
2023-03-06 15:31:20
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申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-03-06 16:01:20
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-03-06 16:11:57
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-03-06 16:22:25
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-03-06 16:36:33
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-03-06 16:49:20
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-03-06 17:09:44
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制有关增值税和营业税的会计分录
大华公司为从事商品零售的增值税一般纳税人，附带经营一家餐厅，2009年8月，公司不含税商品销售额300 000元，餐饮收入60 000元。增值税税率l7％，营业税税率5％，要求：编制有关增值税和营业税的会计分录
212楼
2023-03-06 15:39:20
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吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 51000 借：银行存款 60000贷：主营业务收入60000 月末计提营业税 借：营业税税金及附加 3000 贷：应交税费-应交营业税 3000
2023-03-06 15:51:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 学堂用户mjysd9 发表的提问：
老师您好，收到海关进口关税缴款书要怎么做会计分录
你好 借：库存商品或原材料  ，贷：银行存款 进口的 关税，计入进口货物的成本
213楼
2023-03-06 15:59:58
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
进口增值税专用发票怎么做分录，借原材料、进项税，贷什么呢，因为上面的增值税是付给海关报关行的，我不知道贷方具体要怎么写了
你好，一般是拿钱出去买的货付的税款，贷方就是银行存款或库存现金了。如果货款还没付，那货款部份的贷方就是应付账款
214楼
2023-03-07 15:45:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
我有一张海关进口增值税因抵扣不了了，分录怎么做？
转出到库存就可以了
215楼
2023-03-07 15:50:48
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陈住气过中级：回复朴老师 结转成本是吗？分录 借：主营业务成本 贷：原材料吗
2023-03-07 16:15:14
朴老师：回复陈住气过中级不是，对应的进项转到原材料里面
2023-03-07 16:32:14
陈住气过中级：回复朴老师 老师,那分录怎么写呀？借：原材料 贷：进项税额转出吗
2023-03-07 16:58:39
朴老师：回复陈住气过中级是的，直接转出到原材料
2023-03-07 17:20:08
陈住气过中级：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 17:37:35
朴老师：回复陈住气过中级满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 18:05:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 虚心的灯泡 发表的提问：
老师公司4月11日向海关缴纳进口环节增值税，并且在当天取得专用缴款书，请问会计分录是怎么样的。
你好， 借：原材料，库存商品等 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款
216楼
2023-03-07 15:56:59
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虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理
2023-03-07 16:18:49
易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了
2023-03-07 16:40:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ❤️ 发表的提问：
实际支付的进口货物的款比海关进口增值税缴款书上完税价格小，原因是什么？海关进口增值税缴款书上完税价格是关税的完税价格+税款金额吗？关税完税价格又是怎么来的呢？
同学你好 按实际支付的金额核算，汇兑差额走财务费用
217楼
2023-03-08 14:54:28
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❤️：回复朴老师 海关进口增值税缴款书上完税价格是关税的完税价格%2b税款金额吗？关税完税价格又是怎么来的呢？
2023-03-08 15:17:25
朴老师：回复❤️同学你好 1.是的 2.1、进口货物的完税价格：是以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。到岸价格包括货价，加上货物运抵中国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。2、出口货物完税价格：是以海关审定的货物售价与境外的离岸价格，扣除出口关税后，作为完税价格 3.
2023-03-08 15:35:30
❤️：回复朴老师 老师 1.进口业务怎么入账呢，①支付进口关税和增值税 借：库存商品（关税税额） 借：应交税费-增值税-进项税 贷：银行存款 ②货款入账 借：库存商品（增值税完税价格） 贷：应付账款，是这样入账吗？ 2.我们实际支付的进口货物的款比海关进口增值税缴款书上完税价格小18000元，完全是因为汇率差吗？
2023-03-08 16:04:08
朴老师：回复❤️同学你好 1.对的 2.一般是汇率差
2023-03-08 16:28:24
❤️：回复朴老师 老师 我想了下，我们实际支付的是进口货物的货款，海关缴款书上完税价格是货款%2b包装费%2b运费%2b保险费等款项，差异是不是包装费%2b运费%2b保险费的？
2023-03-08 16:49:16
朴老师：回复❤️同学你好 嗯 一般差异是这样产生的
2023-03-08 17:08:18
❤️：回复朴老师 差异到底是汇率差还是包装费%2b运费%2b保险费等各类费用产生的呢
2023-03-08 17:21:28
朴老师：回复❤️同学你好 这些都包含的哦
2023-03-08 17:32:02
❤️：回复朴老师 还是迷糊，入库的话库存商品金额是按照完税价格入，还是按照报关单金额*汇率来入库？
2023-03-08 17:42:21
朴老师：回复❤️同学你好 这个按照完税金额
2023-03-08 17:55:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
进口设备，分期付款，固定资产价值是以支付供应商合计折算人民币金额为准，还是海关缴款单上完税金额为准(不含进口增值税)
您好，进口设备，分期付款，固定资产价值，以支付供应商合计折算人民币金额为准。
218楼
2023-03-08 15:11:38
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 干净的牛排 发表的提问：
支付职工培训费 有增值税专用发票 怎么写会计分录
同学， 借：管理费用--职工教育经费        应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款(现金)
219楼
2023-03-08 15:33:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Star? 发表的提问：
从国外进口一批设备，价值300万，进口增值税48万，关税30万，运费2万，全部货款已支付。 会计分录怎么写
您好 借：固定资产 300+30+2=332 应交税费——应交增值税——进项税额 48 贷：银行存款 332+48=380
220楼
2023-03-08 15:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 贺凤鸣 发表的提问：
上月结转的增值税多于本月实际支付的增值税怎么做分录呢？@会计学堂-张老师(702433146)
是多结转了吗 是的话红冲，借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
221楼
2023-03-09 14:53:40
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贺凤鸣：回复郭老师 分录需要红字吗
2023-03-09 15:11:09
郭老师：回复贺凤鸣不用的，都是蓝字的
2023-03-09 15:26:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Tina? 发表的提问：
支付国外买的材料费用的关税以及增值税，怎么入分录啊
你好，借原材料 应交税费，应交增值税进项 贷，银行存款 关税加上材料费一块做的原材料里面的
222楼
2023-03-09 15:01:41
全部回复
Tina?：回复郭老师 关税做到材料费里面吗，增值税就入进项吗
2023-03-09 15:17:30
郭老师：回复Tina?对的是的，是这么做的。
2023-03-09 15:37:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
请问单位缴纳增值税的相关会计分录？
你好！你具体是发生了什么业务呢
223楼
2023-03-09 15:30:56
全部回复
春之晨意：回复宋生老师 本月销售开票销项税大于抵扣的进项税，需要缴纳增值税，怎么做会计分录？
2023-03-09 15:52:54
宋生老师：回复春之晨意您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-09 16:03:08
春之晨意：回复宋生老师 我没有未交增值税，这个月直接缴纳的
2023-03-09 16:22:22
宋生老师：回复春之晨意您好！你是这个月预缴了税金？
2023-03-09 16:43:37
春之晨意：回复宋生老师 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 可以这样吗
2023-03-09 16:54:25
宋生老师：回复春之晨意你好！当月缴纳当月是你这样做分录
2023-03-09 17:04:59
春之晨意：回复宋生老师 不是预交，就是10月份所属期的增值税，11月份申报的，现金流是11月份流出的
2023-03-09 17:34:57
宋生老师：回复春之晨意你好！这样的话，你做的不对，应该10月按我说的做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-09 17:55:06
春之晨意：回复宋生老师 可是10月份已经结账，没有做分录，怎么办呢，这样11月份的分录怎么做？
2023-03-09 18:21:46
宋生老师：回复春之晨意你好！你补做到11月就可以了。
2023-03-09 18:49:29
春之晨意：回复宋生老师 有点不明白，这样做应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不是有余额了吗
2023-03-09 19:17:40
宋生老师：回复春之晨意你好！按现在的会计要求，就是有余额。进项销项都是有余额
2023-03-09 19:45:01
春之晨意：回复宋生老师 那我就是在现在11月份也做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-09 19:56:07
春之晨意：回复宋生老师 直接这样做 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 是在什么情况下呢
2023-03-09 20:07:45
宋生老师：回复春之晨意您好！是的。你后面的那个是预缴税金的时候
2023-03-09 20:29:52
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 着急的魔镜 发表的提问：
以银行存款支付A B产品的运输费2600元，增值税234会计分录
借：销售费用 2600 应交税费—应交增值税（进项税额）234 贷：银行存款 2834
224楼
2023-03-09 15:53:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 腼腆的鲜花 发表的提问：
）公司进口原材料一批，海关核定的完税价格为40000元，海关征收的进口关税为10000元，增值税率16%,原料已验收入库，货款已从银行支付。
你好，借：原材料 50000 应交税费——应交增值税（进项税额）8000 贷：银行存款 58000
225楼
2023-03-12 17:11:20
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