首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付海关增值税的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
我想请教一下 公司垫钱为员工买工装 后期员工用支付宝支付工装钱 这个会计分录怎么写啊
单位的支付宝吗 借费用贷其他应付款 借其他应付款贷其他货币资金
271楼
2023-03-28 14:24:20
全部回复
繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 领工装时的会计分录借费用贷周转材料可以吗
2023-03-28 15:04:53
郭老师：回复繁荣的保温杯你入库做了周转材料的可以
2023-03-28 15:30:17
繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 像这种买回来直接发放给员工需要做入库么
2023-03-28 15:45:58
郭老师：回复繁荣的保温杯可以不用入库，直接做费用
2023-03-28 16:08:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 可靠的盼望 发表的提问：
打给支付宝备付金会计分录怎么做
借：其他货币资金 贷：银行存款
272楼
2023-03-28 14:50:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
我提问：1、关于在内账里，对于不真实交易的账务处理，计提增值税的分录是？ 2、内账里，银行支付增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款
您好！1，可以不用计提。当实际支付的时候记录。2是的
273楼
2023-03-28 15:00:53
全部回复
春兰.：回复宋生老师 内账里：按照宋老师的方法：银行支付增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，这样做，岂不是在财务资产负债表里应交税费这个科目里为借方，等于是资产了。可以吗？
2023-03-28 15:17:52
宋生老师：回复春兰.您好！这个应交税费不是资产类。你试试报表是平的
2023-03-28 15:45:06
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
我公司委托代理公司进口货物，货款直接支付给外方公司，关税增值税运杂费我公司支付给代理公司代为支付，具体会计分录怎么做呢
看发票怎么开，合同如何约定，如果是开给单位，先挂账收票后冲销，借应收 贷银行 如果是开给代理，计入货物成本。
274楼
2023-03-28 15:23:59
全部回复
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 蘭壹先生 发表的提问：
进口货物已付货款和支付相关费用、关税和增值税。次月做比对出稽核相符通知书，怎么做全计分录？
借库存。应交税费-进项。贷银行
275楼
2023-03-29 14:36:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，怎么做分录？完税价格209213.85，税款27197.8
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
276楼
2023-03-29 14:57:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Merry 发表的提问：
同样的货物，品名，以前都不收关税，只收海关增值税。现在关税和海关增值税都收？
你好，关税是可能某个时段征收，某个时段该种货物又不征收了
277楼
2023-03-29 15:07:20
全部回复
Merry：回复邹老师 @邹老师：关税，税款可以抵进项税吗？
2023-03-29 15:32:09
邹老师：回复Merry你好，不可以的 计入成本核算
2023-03-29 15:42:54
Merry：回复邹老师 @邹老师：关税税款计入成本吗？
2023-03-29 15:53:28
邹老师：回复Merry你好，是 的
2023-03-29 16:13:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
银行缴纳海关关税跟海关增值税税款，入账是怎么做的呢，银行只缴纳税款部分
借：库存商品 贷：银行存款 这个 是与海外卖家的成交价分录 借：库存商品 应交税费 贷：银行存款 这个 是交关税和增值税的分录
278楼
2023-03-29 15:12:45
全部回复
thh欢欢：回复许老师 缴款书是这个金额
2023-03-29 15:51:32
thh欢欢：回复许老师 然后银行缴纳增值税49288.66，怎么做，贷方银行是总金额？还是税款金额？
2023-03-29 16:19:07
许老师：回复thh欢欢知道呀 这个 不影响分录呀 关税 是并入库存商品的
2023-03-29 16:33:15
thh欢欢：回复许老师 ，没搞懂，然后第一个成交价分录，还需要弄这个的是吗
2023-03-29 16:58:50
thh欢欢：回复许老师 那比如这个是要怎么做呢
2023-03-29 17:17:34
许老师：回复thh欢欢你这个的话 关税和增值税 分别是多少？
2023-03-29 17:47:07
thh欢欢：回复许老师 增值税是：49288.66，关税是：49453.5
2023-03-29 17:58:22
许老师：回复thh欢欢借：库存商品 49453.5 应交税费 49288.66 贷：银行存款 合计数的
2023-03-29 18:09:08
thh欢欢：回复许老师 那我库存商品其他的呢？要怎么弄的？
2023-03-29 18:36:39
thh欢欢：回复许老师 会计学堂有没有这个的课程呀？
2023-03-29 18:56:15
许老师：回复thh欢欢其他的 比如海外成交价 是一开始 记入库存商品的呀 当然 分录可以合并 课程的话 应该有 不是很清楚 不好意思
2023-03-29 19:12:31
thh欢欢：回复许老师 好像知道了，那个进口关税那张合计就是增值税的完税价格，也就是库存商品
2023-03-29 19:26:51
thh欢欢：回复许老师 是这样吧，然后增值税税款就是那个进项税额
2023-03-29 19:53:12
许老师：回复thh欢欢嗯嗯 增值税 单独记入进项税额 其他的 记入库存商品的
2023-03-29 20:09:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师你好：1 手册完结的废料缴纳的关税和增值税会计分录是不是 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 2 关税缓税利息和增值税缓税利息会计分录是不是 借：财务费用 贷：应付账款 3 增值税缓税利息是不可以抵扣的吧？
你好1. 是的 2.    是的    3.    这个是不能抵扣的。  
279楼
2023-03-29 15:17:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 娉 发表的提问：
我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做?进口关税缴款书内容： 完税价格5842 税款金额1694.18 进口增值税缴款书内容: 完税价格7536.15税款金额979.7 特别说明的是公司只支付了4809.62元的售汇。不明白的是5842跟4809.62平不了账？
你好，这是 汇率差异造成的，按照我们实际付款的金额加上关税做成本
280楼
2023-04-02 17:01:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 思伦 发表的提问：
老师你好，外贸公司，出口货物，到岸价。报关单上总价14900美元，其中海运费400美元，保险16美元，银行实际收款就是14900美元，这个收入按哪个数据算，会计分录咋写，谢谢
借 应收账款 14900*汇率 贷 主营业务收入 14900*汇率
281楼
2023-04-02 17:23:47
全部回复
思伦：回复陈诗晗老师 14900都是收入吗 不用扣除运费保险吗 14900是到岸价，不用算出来离岸价码
2023-04-02 18:11:07
陈诗晗老师：回复思伦这些运输保险 是属于你的成本 费用，你收入是按全额确认的
2023-04-02 18:26:37
思伦：回复陈诗晗老师 什么样的到岸价里包括的运输保险费需要减过去
2023-04-02 18:43:26
陈诗晗老师：回复思伦你在计算关税的计税依据，和进口相关消费税增值税时才考虑这个金额的。 你在确认收入时不扣除的
2023-04-02 19:00:11
思伦：回复陈诗晗老师 我们这是出口，不是进口
2023-04-02 19:29:47
陈诗晗老师：回复思伦不管你是出口还是进口都是一样的。你按总金额确认收入
2023-04-02 19:47:21
思伦：回复陈诗晗老师 老师，不好意思，麻烦你了 出口货物的进项发票上的税额，怎么入账，可以抵主营成本吗，会计分录咋写
2023-04-02 20:04:41
陈诗晗老师：回复思伦出口货物，进项发票， 借 主营业务成本 应交税费 增值税 进项 贷 银行存款 如果不抵扣，后面进转出处理
2023-04-02 20:24:38
思伦：回复陈诗晗老师 不抵扣，转出的话会计分录咋写 进项税都申报退税了
2023-04-02 20:41:46
陈诗晗老师：回复思伦借 主营业务成本 贷 应交税费 进转出
2023-04-02 20:53:47
思伦：回复陈诗晗老师 够货时，能不能直接，借主营业务成本 贷银行存款
2023-04-02 21:06:38
陈诗晗老师：回复思伦原则上是不建议这样处理的
2023-04-02 21:27:40
思伦：回复陈诗晗老师 老师，你看一下，能否解析一下，谢谢你了。 到岸价14900美金，包含境外运费保险416美金，银行收款14900美金，收入按14900算，还是变成离岸价按14900－416算，如果按14900算的话，影响以后退税吗
2023-04-02 21:46:59
思伦：回复陈诗晗老师 老师 你看看
2023-04-02 22:14:52
陈诗晗老师：回复思伦你这里总的是有这么多项目。 你总的确认收入的金额 为你要收回的部分 14900 然后你在销售环节相关的费用比如 运费等这些是计相关的营业成本。 不影响的
2023-04-02 22:40:18
思伦：回复陈诗晗老师 老师你好 应该是2850美金，银行结汇出来只有2833美金，扣了17美金，怎么入账
2023-04-02 22:59:13
陈诗晗老师：回复思伦这个17你折算为人民币计算相关财务费用处理的
2023-04-02 23:28:04
思伦：回复陈诗晗老师 手续费是吧
2023-04-02 23:53:55
陈诗晗老师：回复思伦是的，按手续 费，结汇手续费处理的
2023-04-03 00:05:32
思伦：回复陈诗晗老师 老师，收入的凭证附件用哪个，报关单吗
2023-04-03 00:21:05
陈诗晗老师：回复思伦收入用报关单，相关合同。
2023-04-03 00:49:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
请问老师，老师，请问现在4月份了 我3月的时候忘了比对海关进口增值税 请问现在还可以用在3月所属期么
您好，现在就不应该是三月份的所属期了
282楼
2023-04-02 17:47:12
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
我已经上传了海关进口增值税专用激款书，怎么在增值税表二里没有呢？
您好，上传比对通过以后，需要在次月月初申报之前下载
283楼
2023-04-02 18:14:59
全部回复
风玲草：回复文老师 下载时提醒有留待继续比对，下载不成功
2023-04-02 18:51:47
文老师：回复风玲草那就是没有比对成功，那就本月不能抵扣，所以附表二里面没有
2023-04-02 19:09:04
风玲草：回复文老师 可以把这张删了吗？
2023-04-02 19:34:06
文老师：回复风玲草不用删，他还会继续比对的，你或者在等两天，申报期截止前比对通过都可以抵扣的
2023-04-02 19:48:29
风玲草：回复文老师 着急啊！今天都12号了
2023-04-02 20:18:05
风玲草：回复文老师 星期一是14号
2023-04-02 20:29:03
文老师：回复风玲草是的，理解，我之前也遇到过，但是没有比对成功 你也没有办法
2023-04-02 20:39:28
风玲草：回复文老师 19年还上传了一份12月份的数据，相当于比对后面还要一份，这个也是不可以下载吗？
2023-04-02 21:02:11
文老师：回复风玲草这个需要下月初下载的
2023-04-02 21:18:53
风玲草：回复文老师 哦！也就是2月初
2023-04-02 21:31:02
文老师：回复风玲草是的，就是说不管是否比对通过，月初一定要下载
2023-04-02 21:51:06
风玲草：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-04-02 22:02:39
文老师：回复风玲草不客气，这是我们的职责所在
2023-04-02 22:32:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李静静 发表的提问：
海关进口增值税税单填错了。有什么办法可以补救吗采集信息填错了
您好，到海关窗口，或者报税大厅窗口去修改吧。
284楼
2023-04-03 14:48:11
全部回复
李静静：回复王雁鸣老师 @王老师:可以网上重新申报覆盖吗
2023-04-03 15:21:05
王雁鸣老师：回复李静静您好，应该不可以的，您试试吧。
2023-04-03 15:45:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 千落 发表的提问：
是帮别的公司代理记账的，一家进口公司委托代理进口的，支付的海关增值税和关税都是代理付的，支付货款也是报关行付的，收到的只有增值税和关税专用缴款书，这个该怎么做账呢？没有任何付款回单
借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款
285楼
2023-04-03 14:53:22
全部回复
千落：回复邹老师 那就一直挂应付账款销不了账吗？
2023-04-03 15:05:18
邹老师：回复千落你好，你支付给代理商了就没有余额了。
2023-04-03 15:17:52
千落：回复邹老师 老师，这家公司是私人户付给代理的，而且支付的不仅是税费，还有一些代理费，报关费等，所以应付账款还是没法销啊，我想知道这种情况要怎么处理
2023-04-03 15:30:31
邹老师：回复千落你好，那你应当把这些款项支付给代付的私人个人才行啊。
2023-04-03 15:53:59
千落：回复邹老师 付给代理是个人付给个人的，问题是代理代缴的增值税和关税是公司户付给海关的，缴款书上的缴款单位是代理公司后括号附了这家公司的名字，然后缴款书给我们做账并用来做进项抵扣的
2023-04-03 16:12:50
邹老师：回复千落那你直接用贷方银行存款就是了。
2023-04-03 16:41:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料