首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付海关增值税的会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
关于缴纳增值税的的会计分录怎么做
你好!小规模借应交税费-应交增值税 贷银行存款 一般纳税人 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
226楼
2023-03-12 17:30:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
从国外购进一台固定资产，关税13万，进口增值税28万，款项已用银行存款支付，会计分录怎么做
你们是一般纳税人么，这个进口增值税是做进项税额，这个关税是做固定资产下面
227楼
2023-03-12 17:56:59
全部回复
maize老师：回复奥特曼打不赢小怪兽借固定资产 进项税额，没有稽核比对，那就做待认证进项税额，稽核比对中做待抵扣进项税额，稽核比对通过做进项税额，贷银行
2023-03-12 18:12:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美满的电源 发表的提问：
2019年8月份 , 华海公司当月发生增值税销项税额合计为400 200元，增值税进项税额转出合计为19 500元, 增值税进项税额合计为205 050元。当月公司已用银行存款支付增值税税款204 650元，请计算本月应交增值税并编制会计分录。
您好，同学。 应交增值税=400200/1.13*13%-205050%2B19500 你不交增值税，这样计算是负数。 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 转出未交增值税 金额你计算一下
228楼
2023-03-13 15:10:25
全部回复
美满的电源：回复陈诗晗老师 会计分录
2023-03-13 15:33:05
陈诗晗老师：回复美满的电源借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 转出未交增值税
2023-03-13 16:01:35
美满的电源：回复陈诗晗老师 接上题，2019 年9月31曰, 华海公司将尚未交纳的其余增值税税款进行转账支付。请编制会计分录。
2023-03-13 16:16:44
陈诗晗老师：回复美满的电源按你上面的处理，你不存在 要交的税的啊。 如果要有交的税分录 是 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
2023-03-13 16:29:43
美满的电源：回复陈诗晗老师 会计分录哦
2023-03-13 16:58:17
美满的电源：回复陈诗晗老师 好的 谢谢
2023-03-13 17:19:07
陈诗晗老师：回复美满的电源不客气，祝你学习愉快。
2023-03-13 17:43:00
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你是指海关增值税缴款书在做账时未取得，是吗？ 如果是这样，做账时进项先不记录，待取得海关缴款书时再计入进项税额。
229楼
2023-03-13 15:32:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 学堂用户k9psmt 发表的提问：
赊购一屁材料，验收入库，增值税发票收到，款项未支付，转账支票支付增值税运费2180（交通运输业增值税率9%）会计分录怎么写
你好 借：原材料（不含税价款%2B运费）  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款，     银行存款
230楼
2023-03-13 15:50:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商行业，需要缴纳海关进口增值税税票，实际是A公司产生的海关进口增值税税款，与B公司签了一个协议，再把海关进口增值税税款支付给B公司，再B公司支付给C公司，因为B公司与C公司有协议，再C公司去缴纳海关进口增值税税票，那A公司支付的税款可以B公司复印一份税票给A公司做账？但是海关进口增值税税票上面的公司名称是B公司，不是A公司，是不是B公司复印给A公司的同时，B公司是不是还要加盖B公司的公章再给A公司做账？
同学你好 可以的， 2.是的，需要复印盖章
231楼
2023-03-14 14:58:35
全部回复
????????：回复朴老师 那7月份B公司支付的税款，9月份A公司才付给B公司，相当于7月份支付的税款，都是B公司垫付的，A公司和B公司应该怎么做账呢？
2023-03-14 15:45:05
朴老师：回复????????Ｂ公司计入其他应收款 然后A还给B公司就行了
2023-03-14 16:00:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 肖一一 发表的提问：
我是报关公司的，代客户缴纳海关税怎么做分录呢？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
232楼
2023-03-14 15:19:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
贸易公司，进口货物时，通过代理报关公司付了关税消费税，增值税。分录如何写？当时打印海关缴款书，分录如何写？过了3天后货到了公司，分录如何写？
你好，同学。 消费税计成本，关税计成本，增值税计进项税处理的。
233楼
2023-03-14 15:33:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 贤惠的玫瑰 发表的提问：
一个聊了一段时间的英国男友说给我寄东西，手表项链包包，还有文件，然后上海海关说因为文件，我被指控，需要支付16800被指控费用，请问这是骗子吗？
您好！这个你直接去当地海关问就可以了。如果海关说没有，那就是骗子
234楼
2023-03-14 15:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 暖冬 发表的提问：
请问：手工录入海关增值税后在哪里申请核对的？
缴款书采集比对：对于双抬头或平台查询不到信息的单抬头缴款书，应先在平台进行采集比对，待比对通过后再进行勾选确认。进入抵扣勾选-缴款书采集，点手工录入：
235楼
2023-03-15 14:51:42
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
增值税缴款书未到，先不做进项；拿到并认证后，计入应交税费-应交增值税-进项税额
236楼
2023-03-15 15:09:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你好，税单没有到是没有取得发票？
237楼
2023-03-15 15:16:21
全部回复
李同学：回复邹老师 是的
2023-03-15 15:32:16
邹老师：回复李同学你好，你可以做暂估入库处理 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-03-15 15:59:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
公司进口原材料，4月预付货款31万元，5月份收到海关进口关税缴款书，完税价格是33.1万元，关税0.66万元，海关进口增值税缴款书完税价格是33.7万元，增值税43.9万元。会计处理应该是怎么样的？
借；预付账款 贷；银行存款 31 借；原材料（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
238楼
2023-03-15 15:41:59
全部回复
信信信信信爽儿：回复邹老师 老师，不含税价格是哪个价格啊？预付的31万元，还是进口增值税的完税价格33.7万元？
2023-03-15 16:11:52
邹老师：回复信信信信信爽儿33.1 第一笔预付是31 第二笔预付是合计金额
2023-03-15 16:39:53
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 番茄 发表的提问：
进口购入固定资产的海关相关费用、增值税、代理公司的服务费，怎么做分录
进口的海关相关费用（关税、运费等）进固定资产 增值税做应交税费-进项税金 代理公司的服务费进销售费用或者管理费用
239楼
2023-03-16 14:47:19
全部回复
番茄：回复三宝老师 海关的检查费、港口费、集装箱保修费，这些怎么做
2023-03-16 15:05:40
三宝老师：回复番茄这些作为销售费用的运杂费
2023-03-16 15:27:57
番茄：回复三宝老师 老师，我这个是进口的费用，为什么计入销售费呢？？
2023-03-16 15:44:09
三宝老师：回复番茄1、按制度规定，到岸前发生的费用进存货成本 2、到岸后发生的一些港口费用，作为运杂费，有的单位设置经营费用科目，有的单位设置销售费用，科目不是关键，只是看运杂费在哪个科目下面
2023-03-16 16:01:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的月亮 发表的提问：
（1） 某公司从国外进口原材料一批，国外口岸FOB价格500万美元，以美元存款支付，另支付国外运费、保险费5万美元，即期汇率USD 100＝CNY 650。已知进口关税税率为10％，海关代征消费税税率5％、增值税税率13％。根据海关开出的税款缴纳凭证，以银行转账支票付讫税款。材料已验收入库。写出相关会计分录。 （2） 某进出口公司向国外出口商品一批，成交价格为CIF USD 10 000，款项未收，其中运费500美元，保险费50美元，已通过美元存款支付，出口关税税率为20％，已支付。假定即期汇率为USD 100＝CNY 670。写出相关会计分录
借 原材料 505*650*（1%2B10%）/（1-5%） 应交税费 增值税 505*650*（1%2B10%）/（1-5%）*13% 贷 银行存款 借 应收账款 550*670 贷 主营业务收入 550*670 借 主营业务成本 50*670 贷 银行存款 50*670
240楼
2023-03-16 15:12:09
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料