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补申报需要调整会计账目吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
7月份个人所得税申报时，因7月社保调整，需要补社保的，需要调整之前的申报表吗？
你好，社保变动了，需要做之前申报表的更正申报的
1楼
2022-12-13 11:15:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师您好，汇算清缴补缴上年企业所得税，除了账务处理之外还需要去调整会计报表吗？如果调整会计报表是调年初数吗？
你好，具体是什么原因导致补交所得税呢？ 
2楼
2022-12-13 12:36:21
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悠然：回复邹老师 汇算的时候不是有调增调减吗？最后算出来是要补缴。
2022-12-13 12:53:02
邹老师：回复悠然你好，这种情况不需要调整之前的报表数据啊 
2022-12-13 13:18:06
悠然：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 13:39:07
邹老师：回复悠然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-13 14:01:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小柒 发表的提问：
调整以前的汇算申报表。那今年的帐需要调整吗？要补交税。但未交。要是当期补交所得税1万。以前调整不合理费用4万。那么科目调账是怎样处理？按补交金额，还是不合理费用调出。
你好 这个不合理的费用是否真实发生了
3楼
2022-12-13 13:32:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 绑走外星人 发表的提问：
20年全年工资没有计提，工会经费交了3个月的其他月0申报，个税申报工资了，21年账上没有补计提，22年准备调整21年账了，补提到21年12月份可以不？工会经费需要补报一下吗？汇算表需要怎么改
可以的 那得修改汇算清缴了 职工薪酬明细表 账载金额、税收金额、实际金额都是填写你12月份做的。
4楼
2022-12-13 14:30:55
全部回复
郭老师：回复绑走外星人工会经费可以更正申报的电子税务局，我要查询税费申报及缴纳里面有作废申报
2022-12-13 15:09:06
绑走外星人：回复郭老师 21年12月份直接做 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 现金 借利润分配 贷以前年度损益调整 调整汇算表是把应付职工薪酬上填的数加上这个补计提的吧 资产负债表也得调整吧 利润表不用动吧
2022-12-13 15:27:16
郭老师：回复绑走外星人对的是的 修改资产负债表的期末余额就可以的，期初不用动。
2022-12-13 15:47:24
绑走外星人：回复郭老师 好的 谢谢你！
2022-12-13 16:05:50
郭老师：回复绑走外星人不用客气，周末愉快。
2022-12-13 16:31:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 矮小的裙子 发表的提问：
补提上年累计折旧，会计上计入“以前年度损益调整”科目，还需要纳税调减吗？
你好 是的 是这么做的
5楼
2022-12-13 15:43:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
审计出具前三年的审计报告，需要调整账面与审计报告里的财务报表数据保持一致吗？哪些科目需要调整？哪些不需要调账？
同学您好，不需要的，要调整的话，是调整在今年，具体分录审计报告里面应该会有写的
6楼
2022-12-13 17:10:39
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会计学堂会员aok：回复文老师 您是说审计报告里的财务报表附注吗？那个是调整分录吗
2022-12-13 17:49:36
文老师：回复会计学堂会员aok您具体看下，是应该有对应的调整分录的，您按他的做就可以
2022-12-13 18:04:43
会计学堂会员aok：回复文老师 好的，那我仔细找看看，谢谢老师答疑
2022-12-13 18:30:45
文老师：回复会计学堂会员aok不客气，这是我们的职责所在
2022-12-13 18:56:34
会计学堂会员aok：回复文老师 对了再问一句，那前面出了18.19.20年的审计报告，那调整的话是反结账到当年年末做补充调整分录吗？这样来确保调整后的财务报表数据和审计报告的财务报表数据一致？
2022-12-13 19:14:04
文老师：回复会计学堂会员aok不是的，就调整在现在，帐是不可以改的
2022-12-13 19:38:41
会计学堂会员aok：回复文老师 如果调整在现在的话，那18.19年的财务报表数据还是和审计报告里的财务报表数据不一致吧是不是，我没调整过
2022-12-13 19:59:58
文老师：回复会计学堂会员aok是的，调整好了，现在的数据是一致的
2022-12-13 20:21:33
会计学堂会员aok：回复文老师 那我也不清楚该怎么调整了，感觉好乱...
2022-12-13 20:34:31
文老师：回复会计学堂会员aok审计报告里面会有说明的
2022-12-13 20:58:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
7楼
2022-12-13 18:09:27
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2022-12-13 18:30:27
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2022-12-13 18:46:49
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2022-12-13 18:57:59
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2022-12-13 19:09:46
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2022-12-13 19:33:18
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2022-12-13 19:48:01
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 胖墩儿家小可耐 发表的提问：
老师，申请雏鹰计划，以前账目需要进行调整吗？
你好，根据申报项目对财务要求可以适当调整，但实质性的东西是改变不了的，比如对利润总额要求多少，如果达不到要求调整太多也是不行的，
8楼
2022-12-13 19:30:19
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胖墩儿家小可耐：回复王瑞老师 好的，谢谢老师！
2022-12-13 20:01:49
王瑞老师：回复胖墩儿家小可耐不客气，希望五星好评，谢谢。
2022-12-13 20:27:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 畅 发表的提问：
老师，请问汇算清缴报告调整的会计分录，会计账上还需要做调整吗
你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？
9楼
2022-12-13 20:59:53
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畅：回复邹老师 这些
2022-12-13 21:28:55
邹老师：回复畅你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录
2022-12-13 21:49:17
畅：回复邹老师 意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗
2022-12-13 22:06:58
邹老师：回复畅你好，是的，是这个意思
2022-12-13 22:25:13
畅：回复邹老师 老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊
2022-12-13 22:51:57
邹老师：回复畅你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的
2022-12-13 23:10:48
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
企业补交2017年少交的工会经费，需要调整汇算清缴报表吗？还需要调整哪几张申报表？帮回答详细一点，因为不太懂这一块，
建议别通过以前纳税调整报表，你在摘要里面直接写上，补2017年工会经费，
10楼
2022-12-13 22:21:46
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Sunshine：回复答疑-李老师 老师好，可是税局人让我重新申报
2022-12-13 22:50:18
答疑-李老师：回复Sunshine重新申报所得税汇算表吗
2022-12-13 23:17:15
Sunshine：回复答疑-李老师 应纳税所得额调减7830.92(补交的金额)，调整后的应纳税所得为-294593.28
2022-12-13 23:37:58
Sunshine：回复答疑-李老师 这是税局人给我写的，我不太懂
2022-12-13 23:51:04
Sunshine：回复答疑-李老师 嗯嗯，对，给我说的重新申报汇算表
2022-12-14 00:08:28
答疑-李老师：回复Sunshine你工会经费金额是多少哦？
2022-12-14 00:36:30
答疑-李老师：回复Sunshine上年利润多少？纳税调整后利润是多少
2022-12-14 00:50:17
Sunshine：回复答疑-李老师 上年净利润-302423.60
2022-12-14 01:10:48
Sunshine：回复答疑-李老师 工会经费金额应交9930.92 我交了1500.应补交7830.32
2022-12-14 01:34:31
Sunshine：回复答疑-李老师 纳税调整后利润是哪个数据?应该在汇算清缴申报哪张表上找，对不起，老师，我才学账务处理不到两年，不太懂这个。
2022-12-14 02:01:02
答疑-李老师：回复Sunshine9930.92-1500=8430.92
2022-12-14 02:13:25
答疑-李老师：回复Sunshine不对呀！不等于你补交
2022-12-14 02:42:00
Sunshine：回复答疑-李老师 嗯嗯，老师，我看了一下税局将9330.32写成9930.32了
2022-12-14 03:07:29
答疑-李老师：回复Sunshine302423.6-7830.32=293593.28
2022-12-14 03:21:33
Sunshine：回复答疑-李老师 补交7830.32是对的。9330.32-1500
2022-12-14 03:39:55
答疑-李老师：回复Sunshine302423.6-7830.32=293593.28
2022-12-14 03:53:00
答疑-李老师：回复Sunshine302423.6-7830.32=293593.28
2022-12-14 04:17:33
Sunshine：回复答疑-李老师 谢谢老师，应该调整哪个表呢
2022-12-14 04:39:38
Sunshine：回复答疑-李老师 老师好，请问资产负债表和利润表我重新申报，汇算还需重报哪张表?
2022-12-14 05:06:17
答疑-李老师：回复Sunshine就是汇算清缴的表，你将费用类科目增加一下哦
2022-12-14 05:22:29
Sunshine：回复答疑-李老师 谢谢老师
2022-12-14 05:35:30
答疑-李老师：回复Sunshine不客气的！祝您生活愉快，若是对答疑满意，请给5分好评
2022-12-14 06:02:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
老师，弥补以前年度损益调整，需要在会计账上体现出来吗？
你好，不用做账务处理
11楼
2022-12-13 23:40:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 矮小的信封 发表的提问：
申请高新企业，调整了申报表的一些费用，那账和自己公司的账簿需要改吗，还是只调整税局的报表，不需要调账呢？
你好，具体是怎么改的
12楼
2022-12-14 00:38:51
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小西 发表的提问：
20年补计提了19年折旧，通过未分配利润科目进行的调整，请问20年年初报表数据需要调整吗？
你好，如果想保持报表的勾稽关系的话，资产负债表的期初余金额要更改。
13楼
2022-12-14 01:50:08
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小西：回复QQ老师 正确的做法是改还是不用改？
2022-12-14 02:10:47
QQ老师：回复小西正确的应该是修改年初金额。
2022-12-14 02:31:03
小西：回复QQ老师 给个条文，文件有记载关注调整以前年度数量后会计上如何处理的文件
2022-12-14 02:54:38
QQ老师：回复小西（一）您账务处理之时，若2018年度财务报表尚未报出，则基于上述分录调整2018年度资产负债表年末数和2018年度利润表本年数；接下来，自然影响2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。 （二）账务处理之时，若2018年度财务报表已经报出，则报出数据当然不能修改。基于上述分录调整2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。这样相当于从结果上进行了修改。
2022-12-14 03:17:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 沁暖 发表的提问：
汇算清缴后，需要补税，补税后还要调整2020年的报表吗？要怎么调整呢？
你好，是因为税法与会计的差异，形成的调增吗？ 比如业务招待费的调整  
14楼
2022-12-14 02:58:54
全部回复
沁暖：回复邹老师 是的，老师，主要是业务招待费形成的调整，需要调整报表吗？
2022-12-14 03:25:25
邹老师：回复沁暖你好，这种情况不需要调整报表数据 
2022-12-14 03:37:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
关于汇算清缴报表调整的问题，比如，税会差异调整后，要补交所得税，那么我年财务报表需要调整吗，资产负债表的应交税费和未分配利润需要调整吗？
你好！需要调整资产负债表未分配利润
15楼
2022-12-14 03:58:53
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 老师，我是这样理解的：分录是在18年做的，财务报表是根据账簿编制的，如果汇算清缴后所得税发生变化，应该在调整2018年体现？
2022-12-14 04:10:33
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师通过以前年度损益调整科目 调整相关分录的年初余额就可以，不影响18年数据
2022-12-14 04:32:08
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 哦哦，老师，我是这样理解的，您看对吗？假如，17年的账务有问题，只在汇算清缴表中做调整，年财务报表直接按12月份的报表直接申报。错误的账务在18年通过“调整以前年度损益”和“利润分配-未分配利润”来调整？
2022-12-14 04:49:28
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师是的
2022-12-14 05:10:00
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