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补申报需要调整会计账目吗
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
汇算清缴需要调增，科目需要调整吗
您好！纳税调整不需要调整会计科目，只要在最后确定所得税是退还是补，做一笔调整所得税的凭证就好了哦
226楼
2023-03-09 15:23:59
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尾巴：回复丁小丁老师 假如有一笔无票的开支做他其他应付款里，到汇算清缴把这笔钱调增，账上其他应付款还是不平挂在那里，也可以吗
2023-03-09 15:49:16
丁小丁老师：回复尾巴您好！是的，还是挂着，税法和账务处理是两码事的
2023-03-09 16:09:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ， 发表的提问：
麻烦问下我去年有些科目没有调整我今年还没报汇算需要调整下是在去年账套里调整还是今年账套里调整
你好 这个要看你自己选择的，要么改账套，要么改汇算清缴的 如果前者，那么汇算清缴比较轻松 如果是后者，那么汇算清缴改完了，在今年的账套改的
227楼
2023-03-09 15:46:24
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，：回复王超老师 哦对了是17年的了。不是去年的前几年的。
2023-03-09 16:15:01
王超老师：回复，？ 你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
2023-03-09 16:42:58
，：回复王超老师 就是前年和去年有些科目没有调整以前会计遗留的问题。我今年还没报汇算需要调整下是在去年和前年账套里调整还是今年账套里调整
2023-03-09 17:02:04
王超老师：回复，你这个最好是在今年调整，要不然你要把所有的账进行调整的
2023-03-09 17:20:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
老师好，我想问下，企业所得税汇算清缴完有调增调减的项目，我不需要调账对吧？我调完之后，可以弥补亏损少了，那我需要调整未分配利润吗？
只要没有涉及到补交企业所得税，不需要调账，也不需要调整未分配利润。因为它是根据企业所得税法来调整的，不是根据会计法来调整的
228楼
2023-03-09 15:56:59
全部回复
虚心的御姐：回复文文老师 老师，那我报送的财务报表是纳税调整前的还是调整后的？
2023-03-09 16:18:04
文文老师：回复虚心的御姐一般情况下，报送的财务报表是 调整后的
2023-03-09 16:38:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
老师好，我想问下，企业所得税汇算清缴完有调增调减的项目，我不需要调账对吧？我调完之后，可以弥补亏损少了，那我需要调整未分配利润吗？
企业所得税汇算清缴完有调增调减的项目，我不需要调账对吧？ …对的 我调完之后，可以弥补亏损少了，那我需要调整未分配利润吗？ …不用的
229楼
2023-03-12 17:26:35
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，请问一下审计说2021年需要调整的，图片上的我是需要在账上做调整还是报表上进行调整？
你好！具体什么原因调整？
230楼
2023-03-12 17:32:28
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陪你考证的初级班主任：回复QQ老师 就是说对期末合同负债进行价税分离、
2023-03-12 18:20:41
QQ老师：回复陪你考证的初级班主任你好！需要做凭证，然后调整报表，是让你们确认销项税吗？
2023-03-12 18:44:49
陪你考证的初级班主任：回复QQ老师 是的 凭证上的分录就是图片上的吗？
2023-03-12 19:03:46
QQ老师：回复陪你考证的初级班主任你好，这是给审计公司给的分录吗？
2023-03-12 19:30:13
陪你考证的初级班主任：回复QQ老师 是的是的
2023-03-12 19:45:49
QQ老师：回复陪你考证的初级班主任你好，这样的话可以按他的分录处理
2023-03-12 20:08:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师，调整账目，用到以前年度损益调整，需要去税务局备案吗？
你好，这个是不需要去税局备案的
231楼
2023-03-12 17:56:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 凉白开 发表的提问：
老师，我们公司要投标，报表需要调整，请问按什么比例调整吗？不会啊
你好，按照投标要求调整，没有要求就不用调
232楼
2023-03-13 15:08:38
全部回复
凉白开：回复王晶老师 收入 成本 费用这些数需要调整，应该按什么比例调整吗？
2023-03-13 15:28:34
王晶老师：回复凉白开成本不超过收入80%，费用没有要求
2023-03-13 15:41:54
凉白开：回复王晶老师 利润是什么比例吗？
2023-03-13 16:10:28
王晶老师：回复凉白开没有比例的，利润
2023-03-13 16:32:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小茹 发表的提问：
老师，我单位有一政府补偿重置项目，去年会计把1笔勘察设计费记入管理费用，我单位是目前是小规模纳税人，使用小企业会计准则，今年如何给她调整？会计摘要如何注明？所得税年报用调整吗？
你好，同学。 你小企业会计准则计管理费用也是可以的，你是要调整什么？ 直接注明勘察废就可以了。 这个不用。
233楼
2023-03-13 15:36:51
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小茹：回复陈诗晗老师 老师，我们是政府补偿重置，要专款专用，有预算决算书，应该记入到在建工程-工程建设其他费用-工程设计费里，完工后记入固定资产吧。
2023-03-13 16:12:45
陈诗晗老师：回复小茹你的意思你这是属于资本性支出，而交非费用吗
2023-03-13 16:24:43
小茹：回复陈诗晗老师 嗯嗯
2023-03-13 16:38:03
陈诗晗老师：回复小茹那你是通过在建工程核算，不是管理费用。
2023-03-13 16:56:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
老师好，我想问下，企业所得税汇算清缴完有调增调减的项目，我不需要调账对吧？我调完之后，可以弥补亏损少了，那我需要调整未分配利润吗？
你好不一定需要看具体的业务。
234楼
2023-03-13 15:50:58
全部回复
虚心的御姐：回复郭老师 比如捐赠不符合调增，业务招待费调增，那我弥补亏损少了，需要调账吗？需要调增未分配利润吗？
2023-03-13 16:14:20
郭老师：回复虚心的御姐你好 你上面的两个业务都不需要调整的
2023-03-13 16:26:32
郭老师：回复虚心的御姐你做账是会计利润，汇算清交是根据税法利润来的。
2023-03-13 16:46:12
虚心的御姐：回复郭老师 那我报的财务报表是调整前的还是调整后的？
2023-03-13 17:09:14
郭老师：回复虚心的御姐你好，调整之前的。
2023-03-13 17:25:58
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 那那 樱 发表的提问：
上年管理费用调减了，本年度汇算清缴时，需要调整相关会计报表吗？
你好，财务报表不变，汇算的调整表调减
235楼
2023-03-14 14:41:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
调整跨年度的分录，需要更正以前的申报吗？
需要看你这个是啥情况，你可以说下么
236楼
2023-03-14 15:00:35
全部回复
婷婷：回复maize老师 就是筹建期得一些费用和往来还有投资款
2023-03-14 15:14:37
maize老师：回复婷婷做错账还是没有入账？还是？
2023-03-14 15:35:40
婷婷：回复maize老师 做错的
2023-03-14 16:01:25
maize老师：回复婷婷冲掉重新做就可以，这个投资款之前印花税交么，一般这个费用和往来这个不需要更正之前申报
2023-03-14 16:21:08
婷婷：回复maize老师 印花税缴纳了一部分，现在补交
2023-03-14 16:40:05
maize老师：回复婷婷你这个要是去更正之前申报表，你这个有滞纳金了，印花税 一般这样直接补现在算了，税局后续查到再说。。
2023-03-14 17:08:02
婷婷：回复maize老师 就是说先按照现在的投资申报是吧，以前的申报不用改
2023-03-14 17:32:20
maize老师：回复婷婷是，要不现在就有罚款和滞纳金，你之前没有交那个现在按增加实收资本一起补交算了
2023-03-14 17:48:42
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 柚子皮时光机 发表的提问：
汇算清缴补缴税之后，通过以前年度损益调整，去年的未分配利润和盈余公积都需要调整吗，怎么做会计分录？
是的 借：利润分配 盈余公积 贷：以前年度损益调整 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
237楼
2023-03-14 15:22:17
全部回复
柚子皮时光机：回复玲子 那汇算清缴是要填的财务报表是根据汇算清缴后的数据填报还是18年12月份的报表数据填？
2023-03-14 15:52:32
玲子：回复柚子皮时光机根据全年的数据填写
2023-03-14 16:10:34
柚子皮时光机：回复玲子 老师指的是18年报表数据还是汇算清缴补交所得税之后的数据？
2023-03-14 16:26:17
玲子：回复柚子皮时光机补交后的数据 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
2023-03-14 16:54:10
柚子皮时光机：回复玲子 老师，我说的是财务报表，不是汇算清缴申报表。汇算清缴申报表肯定是补交后的数据，那财务报表呢？
2023-03-14 17:23:29
玲子：回复柚子皮时光机按照调整后的报表
2023-03-14 17:44:58
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
238楼
2023-03-14 15:47:59
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我想问下，我们现在要调整政府补助科目，要把之前19年的政府补助都调整到其他收益里，让政府补助的本年累计数为0请问怎么调账
你的意思是之前没有调整是吗，同学
239楼
2023-03-15 14:56:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 婷 发表的提问：
汇算清缴还没报，需要补提去年的税款，怎样做，如果是用以前年度损益调整科目，需要结转至本年利润吗
您好 用以前年度损益调整科目，需要结转至利润分配——未分配利润科目
240楼
2023-03-15 15:11:57
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