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补申报需要调整会计账目吗
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 步翠平 发表的提问：
老师好，电子税务局里申报会计报表，保存后跳出对话框，如图，需要调整哪里？
您好，你的资产年初数必须大于零。可以在货币资金里填0.01贷方，实收资本里填0.01。但是要与你们的税管员先沟通一下。
181楼
2023-02-22 15:58:11
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步翠平：回复QQ老师 只有这个办法吗？
2023-02-22 16:16:22
QQ老师：回复步翠平您好，是的，这是表格的一个验证公式必须通过后才能申报。
2023-02-22 16:33:01
步翠平：回复QQ老师 我都不知道我们税管员是谁？
2023-02-22 16:58:33
步翠平：回复QQ老师 老师，我们上个季度是原来会计报的税，的我看资产负债表也是这样啊
2023-02-22 17:12:12
QQ老师：回复步翠平您好，税务系统不是刚生完级吗
2023-02-22 17:35:12
步翠平：回复QQ老师 哦，老师，像你说的填0.01，在哪填呢，是要生成一张新的凭证吗？
2023-02-22 17:47:43
QQ老师：回复步翠平你好！只调表不调账
2023-02-22 18:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ yuanzhan9 发表的提问：
企业所得税申报表可以调整以前年度吗调整了，是否要重新申报呢还有调整申报表可以只调整附表，不调整主表吗
你好，可以调整以前年度的 调整了需要做更正申报的 这个就需要看你附表是调整说明项目了，看是否影响主表数据了
182楼
2023-02-22 16:07:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
科目通过以前年度损益调整，需要调上年报表吗
要的，要调整上年报表数据的
183楼
2023-02-22 16:13:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 457400916 发表的提问：
2017年度所得税汇算清缴需要补交所得税5000元，这个需不需要调整财务报表？如何调整？
因为只有5000元，你可以确认为当期的所得税费用，就不用调整上期的财务报表了
184楼
2023-02-22 16:29:59
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457400916：回复辜老师 当时做的分录是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 贷：
2023-02-22 16:59:52
457400916：回复辜老师 之后以前年度损益调整转入了未分配利润
2023-02-22 17:28:27
辜老师：回复457400916你这样处理，就要调整上期财务报表了，要不然报表会不平，其实金额不大，你可以作为当期所得税费用处理
2023-02-22 17:40:35
457400916：回复辜老师 如果要调整报表，是不是只需要调整2018年年初数即可？2017年的年末数需要调整吗？
2023-02-22 17:59:30
辜老师：回复457400916你调整2018年初数，相当于2017年的年末数也动了
2023-02-22 18:26:44
457400916：回复辜老师 因为以前年度损益调整最后转入了未分配利润，所以对于整体的未分配利润没有影响，年终结转到下年时报表平衡不受影响！那是不是不修改2018年年初数也可以？
2023-02-22 18:45:21
辜老师：回复457400916以前年度损益调整调整的是年初的未分配利润，报表不平，你就要调整未分配利润的期初数
2023-02-22 19:01:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ always online 发表的提问：
汇算清缴需要补交企业所得税，是不是要先计提再缴纳？需要调整19年损益吗？全套会计分录如何写？
你好，汇算清缴补交税款的分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
185楼
2023-02-23 14:56:05
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always online：回复邹老师 好的，谢谢老师，如果19年多计提了工资5万，也多发放了，现金发的，实际就没有那一笔，税务专管员让调整，汇算清缴已经调减了，账如何调？会计分录如何做？
2023-02-23 15:15:48
邹老师：回复always online你好 冲销多计提，借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 冲销多发放的分录，借；库存现金，贷；应付职工薪酬
2023-02-23 15:32:39
always online：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 15:43:11
always online：回复邹老师 老师，多计提多发放工资，是不是汇算清缴和财务报表都要调整，还有补交企业所得税是7月才缴纳的，那几月再做借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 对吗？
2023-02-23 15:53:40
邹老师：回复always online你好 多计提多发放工资，那财务报表，汇算清缴都需要调整的 补交所得税的分录是什么时候补交税款，就什么时候做这个分录就是了
2023-02-23 16:19:15
always online：回复邹老师 好的，谢谢老师，老师先付款后开票，能不能做：借：应付账款 贷：银行存款
2023-02-23 16:36:24
邹老师：回复always online你好，如果不设置预付账款的单位，可以这样做账 借：应付账款 ，贷：银行存款
2023-02-23 17:00:34
always online：回复邹老师 如果先付款，在明年汇算清缴之前发票没回来，是不是要做纳税调增。预付账款和应付是不是只能设一个
2023-02-23 17:11:26
邹老师：回复always online你好，如果先付款，在明年汇算清缴之前发票没回来，你有计入到成本或者费用核算 吗？ 同一个单位，预付账款和应付账款最好只设置一个科目核算
2023-02-23 17:21:39
always online：回复邹老师 给他付款的时候就做的借：应付账款 贷：银行存款，如果说后面他们在明年汇算清缴之前给我们开不了发票，是不是要调整
2023-02-23 17:39:05
邹老师：回复always online你好，如果没有计入到成本或者费用抵扣企业所得税，就不需要调整的
2023-02-23 18:09:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 351012rx 发表的提问：
你好，社保每年基数一调整，个人补缴都申报了，企业补缴的部分没有单独的一个补缴申报表，然后企业补缴不补可以吗，会不会有什么影响
你好 企业的部分也要补交和申报的 不交会让你补交 
186楼
2023-02-23 15:23:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 愉快的洋葱 发表的提问：
老师您好，请问以前科目调整需要补交所得税，已经交过所得税了，如何调账？
你好 是今年的还是往年的所得税？
187楼
2023-02-23 15:36:24
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愉快的洋葱：回复meizi老师 往年的
2023-02-23 15:58:30
meizi老师：回复愉快的洋葱你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-02-23 16:19:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
补结转以前年度利润本配不需要用以前损益调整科目吗
你好，是的，不需要的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
188楼
2023-02-23 15:52:41
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 赵娉～税务咨询师 发表的提问：
14年公司申报增值税的时候，申报了零，但是呢，外账会计在报税的时候做了一个纳税调整，纳税调整增加额把负数覆盖了，在注销的时候，提供给税务局的报表，这个纳税调整增加额要体现在哪个科目
14年增值税申报零，14年的企业所得税因为做了纳税调整，交了点税，这个纳税调整应放在利润表的哪个科目下
189楼
2023-02-23 16:20:59
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小婵老师：回复赵娉～税务咨询师你纳税调整是调整的什么呀？
2023-02-23 16:40:10
赵娉～税务咨询师：回复小婵老师 未按权责任发生的收入，调增了
2023-02-23 17:02:08
小婵老师：回复赵娉～税务咨询师按照你调增的对应科目调整就行了
2023-02-23 17:20:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L 发表的提问：
老师，调整以前年度补缴的所得税后，利润表和资产负债表也要更改什么吗，还需不需要调整报表啊？
不需要调整。如果涉及以前年度损益调整以及分配利润，资产负债表本年利润变化数和利润表年净利润金额就是不一致的，正常的 1、补缴汇算清缴所得税账务处理 （1）提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-24 15:36:32
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师好，审计报告审核后的报表会重分类，帐套报表需要调整吗
审计报告审核后的报表会重分类，帐套报表不需要调整。
191楼
2023-02-24 15:53:00
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天青色等烟雨：回复文文老师 老师，税务局上的年度财报是根据帐套为准吗 ？
2023-02-24 16:22:29
文文老师：回复天青色等烟雨税务局上的年度财报，根据审计调整后的，更合适。
2023-02-24 16:40:56
天青色等烟雨：回复文文老师 老师，按审计报表申报年报，和帐套上的报表会不同会有影响吗
2023-02-24 17:05:30
文文老师：回复天青色等烟雨按审计报表申报年报，和帐套上的报表会不同，不会有影响，能合理解释
2023-02-24 17:27:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^V^ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴需要做调整凭证，通过以前年度损益调整，在申报当期调整就可以应交税费科目。 “申报当期”具体指的是哪个月份？
你好，学员，比如现在申报21年度汇算清缴，当期就是3月份的
192楼
2023-02-24 16:00:40
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^V^：回复冉老师 老师是这样的，软件里面制作凭证的时候有个制作“调整凭证”的功能，这个功能是必须已经结账后不能反结账的前提下，才能往已结账的期间做调整凭证。我想知道这个调整凭证指的是什么，什么情况下要做这样的调整凭证，都结账了还要往里面做凭证
2023-02-24 16:26:20
冉老师：回复^V^你好，学员，就是前期做错账了
2023-02-24 16:52:22
^V^：回复冉老师 哦明白了。那像这种做错账我看企业里面有的会计可能就将错就错了，一定要调整它吗？或者反结账回去改凭证不是更直接呀老师
2023-02-24 17:20:35
冉老师：回复^V^这个看企业的，有些在本期调整了
2023-02-24 17:45:49
^V^：回复冉老师 在已结账期间调整和在本期调整，会影响什么呢？
2023-02-24 17:59:32
冉老师：回复^V^已结账期间调整，影响的是前期科目 在本期调整影响本期科目
2023-02-24 18:19:43
^V^：回复冉老师 会存在审计时，发现问题后要求其调整吗？
2023-02-24 18:33:40
^V^：回复冉老师 一般这种情况审计要求调整的目的效果是什么呢？或者是消除什么影响吗？
2023-02-24 18:56:13
冉老师：回复^V^会存在审计时，发现问题后要求其调整
2023-02-24 19:19:09
冉老师：回复^V^审计一般都是在当年度调整的
2023-02-24 19:40:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夜色微凉 发表的提问：
发现去年的长期待摊费用忘记摊销了，金额共有一万多元，如果补摊的话放在以前年度损益调整里，对上年度的利润需要调整吗？需要专项申报吗？
你好！ 可以通过“以前年度损益调整”科目核算 不需要专项申报的
193楼
2023-02-24 16:26:59
全部回复
夜色微凉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！
2023-02-24 16:49:27
蒋飞老师：回复夜色微凉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-24 17:02:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小月肖☆ 发表的提问：
老师，通过以前年度损益调整这个科目调整去年的账务，还需要去修改去年的报表吗？
你好，不需要去修改去年的报表
194楼
2023-02-27 15:29:05
全部回复
小月肖☆：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 15:58:11
小云老师：回复小月肖☆不客气，祝你工作顺利
2023-02-27 16:17:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
审计调整中的重分类一年内到期的非流动负债是什么意思呢？非流动负债不属于会计科目吧，需要在账上做调整吗？
您好 比入借入的长期借款 今年需要还款 这个就是一年内到期的非流动负债 填表的时候调整填写就好了 不做账务处理的
195楼
2023-02-27 15:49:26
全部回复
拿下CPA：回复bamboo老师 应收账款重分类为合同负债呢？需要账上调整吗？
2023-02-27 16:11:37
bamboo老师：回复拿下CPA重分类都不需要做账的 填表的时候调整
2023-02-27 16:30:11
拿下CPA：回复bamboo老师 但是我们新增了合同负债科目，需要做吗？
2023-02-27 16:43:59
bamboo老师：回复拿下CPA重分类 不管什么科目 不需要做账的 填表的时候调整
2023-02-27 16:56:23
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