野狼：回复袁老师 会计上允许把以后年度的累计折旧，在一年内全部入费用吗？

袁老师：回复野狼是的啊

jyz：回复宋生老师 怎么调，分录是什么？

宋生老师：回复jyz你好！就是期初的未分配利润调一下，不需要分录。 但是大部分都调到当年，不调上年 通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

jyz：回复宋生老师 我们这两年都是亏损的，未交所得税，汇算清缴时，调少了未分配利润的金额，那我就直接做一笔，借:以前年度损益调整，贷，利润分配-未分配利润，老师是这样吗？

宋生老师：回复jyz您好！你调了以后还是亏损，还是不用交税是吗？

jyz：回复宋生老师 是的，调了还是亏损，只是亏得没有那么多，那需要调吗？

宋生老师：回复jyz您好！是要调的，直接以后利润弥补亏损的金额

jyz：回复宋生老师 好，直接借:利润分配-未分配利润，贷:以前年度损益调整吗？

宋生老师：回复jyz你好！是的。没多交税就不用冲减交税的了

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 老师，9月没有发现进项票认证后没有抵扣所以又按照抵扣的做了账，那现在10月份报税和会计科目要怎么做啊

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，是不是9月份的帐把进项转出了？

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 对，和9月认证抵扣了的一起做了进项税转出

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，所以，你就不用管这个进项转出了，因为这笔税，8月份是没有抵扣的，申报表不用做这笔的进项转出，这样才是和实际和帐相符

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 老师，什么意思不太懂

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 增值税报表不填的话，那财务报表是否要填，填在那一栏是真确的呢

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，我都意思9月份申报增值税，不用考虑这笔进项转出，财务报表要你按照你做的帐填，这样表示能理解吗？

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 不填8月份认证的这一部分只填9月认证抵扣的就可以吗

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，是的，9月份的金额还是要填的。不用考虑8月份的金额。

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 那账目上对8月份认证的票据进行了抵扣程序的会计分录，财务报表是否就按这个上报还是直接不做这一部分

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，我说了，财务报表你按照账上做的产生报表，财务报表要做出来这个税的抵扣和转出的

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 那这一部分就是已经完成了，10月份不用在进行调整吗

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，和10月没有关系了，10月不用调。

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 好的

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 老师，进项转出的会计分录咋做啊

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，借原材料（管理费用等原来发票是什么就什么科目） 借应交税费 -应交增值税-进项税额转出

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 期末结转是将它转入未交中吗

徐阿富老师：回复Non Manca di Non你好，是的，期末和其他子目一样都转到未交就好

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 好的

Non Manca di Non：回复徐阿富老师 老师进项税额转出对留底税额啥的有影响吗

徐阿富老师：回复Non Manca di Non恩，能理解就好，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

a环环a：回复maize老师 就是按照漏提企业所得税的那个财务报表申报吗？不会有影响吗？对汇算清缴

maize老师：回复a环环a漏提 企业所得税吗，这个不影响你交税 不要紧

a环环a：回复maize老师 我的意思是，财务报表肯定会有差异啊，当申报2020年第一季度财务报表的时候，和2019年的财务报表肯定衔接不上！这个没关系吗

maize老师：回复a环环a这个不要紧，这个不影响交税不要紧

豆豆：回复venus老师 老师，对应的销售费用，要怎么调整？

venus老师：回复豆豆你就直接在销售费用上减掉

豆豆：回复venus老师 还有汇算补缴了税款，从哪里调整？

venus老师：回复豆豆同学，你汇算清缴补缴在应交税费里面

温婉的酒窝：回复家权老师 会计分录怎么做呢

家权老师：回复温婉的酒窝借：管理费用-工会 贷：应付职工薪酬-工会

温婉的酒窝：回复家权老师 不用计提吗？

温婉的酒窝：回复家权老师 前两个季度都计提了，不计提没有问题吗？

家权老师：回复温婉的酒窝不计提你的费用怎么计入当年损益？

温婉的酒窝：回复家权老师 明白了，明白了

老江老师：回复普普你好，都是0申报，也需要填纳税调整明细表，因为你有工资薪金支出

普普：回复老江老师 那企业所得税弥补亏损明细表里亏损额是默认的零吗？不可以填工资的数据吗？

普普：回复老江老师 老师，像这个工资不可以填到期间费用的销售费用里面吧？

老江老师：回复普普工资，你账务是怎么处理的？ （弥补亏损明细表填的是应纳税所得额，不是这些）

普普：回复老江老师 老师，我刚查了一下，在管理费用里。国税财务报表是零，没有工资显示。而地税报了工资。这怎么办啊？

老江老师：回复普普地税申报了个人所得税吧！你贴个报表上来看看，行么

普普：回复老江老师 老师这是2017年利润表

普普：回复老江老师 因为在建厂，只有兼职人员，工资少，没有涉及交税

老江老师：回复普普这个，填 期间费用明细表

木木彡：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复木木彡不客气 帮到你就好