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补申报需要调整会计账目吗
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
 老师，汇算清缴后还需要补缴税，请问账上跟报表应该怎么调整。？
你好，实务中不需要调整，直接做完补税分录完事了，不调啥
271楼
2023-03-27 14:55:15
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11876948484884：回复maize老师 直接就做缴纳的那笔？ 借：应交税费 贷：银行存款吗？老师 
2023-03-27 15:24:52
maize老师：回复11876948484884你这个之前计提话，那只需要做这个就可以
2023-03-27 15:41:34
11876948484884：回复maize老师 如果之前没做计提，现在计提是借：以前年度损益，还是利润分配？
2023-03-27 16:08:53
maize老师：回复11876948484884企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-27 16:19:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优雅的长颈鹿 发表的提问：
汇算清缴后补交企业所得税 年报需要调整嘛 还是只需要调整第二年的年初数就行了
需要调整第二年的年初数就行了和第一年那个期末数利润分配未分配利润
272楼
2023-03-27 15:12:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的钢笔 发表的提问：
你好，我在今年调整了2013年的支出，需要调整预算会计吗？（2013年没编预算会计）
Na调整之后，你的资金少了没有？如果说你的资金少了，预算会计也是要做调整的。
273楼
2023-03-27 15:25:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ katlyn 发表的提问：
11月申报个税15000，账上计提的工资计提到了福利12500，发放11月的工资是15000，这笔也需要在2020年调整，怎么调整？
你好 意思你少计提了2500的工资是吗
274楼
2023-03-27 15:53:59
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katlyn：回复meizi老师 是的，但是那个时候计提的工资记到福利12500，申报的工资是15000，少计提了，想在今年调整
2023-03-27 16:33:07
meizi老师：回复katlyn你好 那你就补计提了 。 你是小企业会计准则吗
2023-03-27 17:02:35
katlyn：回复meizi老师 是的，分录怎么做，错计提到了福利费的，在当年怎么调整
2023-03-27 17:32:20
meizi老师：回复katlyn你好 那你不用调整了 直接用未分配利润来做的 你这样调整没什么意义
2023-03-27 17:55:55
katlyn：回复meizi老师 分录怎么样做
2023-03-27 18:19:21
meizi老师：回复katlyn你好 这个不需要单独做分录调整了。 因为你都是在利润分配科目去调整的
2023-03-27 18:40:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
请教老师，2020年的年报中有调增项目，那2021报表数据需要调整吗？
您好 请问调增的是什么项目
275楼
2023-03-28 14:22:38
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月半弯：回复bamboo老师 业务招待费
2023-03-28 14:43:38
bamboo老师：回复月半弯业务招待费 报表数据不需要调整 填纳税调整项目明细表调整就好了 冒昧的请问一下 我到底哪里答的令您不满意了 每个回复都是， 然后一星差评 
2023-03-28 15:05:06
月半弯：回复bamboo老师 没有给你一星差评啊老师，是不是误会了，我没有评价过，对你很满意
2023-03-28 15:15:26
bamboo老师：回复月半弯不会的 都是一星差评 每个月都是 每次都是联系三个 不是我一个人说的   每个老师的 您都是这样评价的 您看看图片
2023-03-28 15:27:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张海平 发表的提问：
季度财务报表预收账款科目和预付账款科目金额过大需要调整填写方式么？？怎么调整比较合理呢？？？
这两个科目的期末余额在借贷哪一方？
276楼
2023-03-28 14:46:41
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张海平：回复张艳老师 预付在借方
2023-03-28 15:16:33
张海平：回复张艳老师 预收在贷方
2023-03-28 15:35:59
张艳老师：回复张海平这个是没有问题的，只是预收账款贷方余额过大的话，税局会怀疑不确认收入，少交纳税款。如果真的没有发生业务，是没有问题的。
2023-03-28 15:57:47
张海平：回复张艳老师 预收科目里上月收了五十多万的订金
2023-03-28 16:12:05
张海平：回复张艳老师 还有八万是从应收账款贷方转过来的
2023-03-28 16:28:27
张艳老师：回复张海平如果真的没有发生业务而隐瞒收入的话，是没有问题的。
2023-03-28 16:53:22
张海平：回复张艳老师 从应收账款转到预收账款是不是再转回应收账款比较安全
2023-03-28 17:08:00
张艳老师：回复张海平没有关系的，应收账款的贷方就是预收账款的意思。只要没有发生业务就不怕的。
2023-03-28 17:24:21
张海平：回复张艳老师 多谢老师！！
2023-03-28 17:41:21
张艳老师：回复张海平不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-03-28 18:01:44
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ love you ten thousand years 发表的提问：
这个月申报的税费是724.57元，但资产负债表中期末数是1075.05元，需要调整吗，有何风险。还有这个季度的增值税免税收入利润表和申报表差5分钱有影响吗，需要调整吗?如何调整
老师在吗，我的问题还没回答呢
277楼
2023-03-28 15:03:04
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雪儿老师：回复love you ten thousand years几分钱是正常的，可能是你小数位四舍五入的结果，如果是你的帐上多了，少扣了钱就记入营业外收入调过来，相反记入营业外支出
2023-03-28 15:56:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 兲〃 发表的提问：
老师，请问代开发票申报，申报金额与实际缴纳的税金少了一分，请问需要账务调整吗
借：管理费用——其他0.01 借：应交税费——应交增值税 实际缴纳金额-0.01 贷：银行存款 实际缴纳金额
278楼
2023-03-28 15:26:59
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兲〃：回复江老师 那请问免增值税收入是要缴纳所得税的吧
2023-03-28 15:42:56
江老师：回复兲〃免增值税收入，这个可能缴纳企业所得税，也可能不缴纳企业所得税
2023-03-28 16:10:42
兲〃：回复江老师 怎么说
2023-03-28 16:32:07
江老师：回复兲〃一、如自产自销的农产品收入，免交增值税，也免交企业所得税。 二、从国外取得的收入，免交增值税，但不免交企业所得税
2023-03-28 16:44:43
兲〃：回复江老师 两者都不是
2023-03-28 17:09:56
江老师：回复兲〃两者都是免交增值税的收入
2023-03-28 17:33:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计准则，没有上年度损益调整科目，发生的补交上年度税费要怎么处理会计科目
你好，具体是补交的什么税款？可以通过利润分配——未分配利润来核算之前年度的损益科目
279楼
2023-03-29 14:40:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 那些年 发表的提问：
2018年汇算清缴需要补企业所得税239.42元，怎么做账，2018年度财务报表申报的时候需要把补缴的企业所得税调进报表吗？
您好，财务报表不需做任何调整。只需按企业所得税调后利润缴纳所得税就可以了。 借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
280楼
2023-03-29 14:56:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 寂寞的芒果 发表的提问：
19年报个税申报人员出现异常，需要去掉该人员申报的工资，除了更改申报数据还需要做什么，账目如何调整，是否需要重新申报年报，和19年第四季度的财务报表和企业所得税。
需要把他的工资调增，汇算清缴调增就可以了
281楼
2023-03-29 15:17:59
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寂寞的芒果：回复朴老师 不需要修改19年12月的报表了是吧？那账务该如何处理呢？
2023-03-29 15:58:43
朴老师：回复寂寞的芒果直接用用以前年度损益调整就可以了
2023-03-29 16:19:19
寂寞的芒果：回复朴老师 老师您可以和我说一下具体分录吗
2023-03-29 16:33:05
朴老师：回复寂寞的芒果你们是什么会计准则
2023-03-29 16:57:55
寂寞的芒果：回复朴老师 营利组织的会计准则
2023-03-29 17:24:01
朴老师：回复寂寞的芒果哈哈，我是问你是企业会计准则，还是小企业会计准则
2023-03-29 17:48:48
寂寞的芒果：回复朴老师 小
2023-03-29 18:02:12
朴老师：回复寂寞的芒果直接红冲就行了，然后汇算清缴调增就行
2023-03-29 18:25:03
寂寞的芒果：回复朴老师 冲红会影响本年利润吗
2023-03-29 18:46:29
朴老师：回复寂寞的芒果用利润分配来冲 借应付职工薪酬贷利润分配
2023-03-29 19:03:24
寂寞的芒果：回复朴老师 只需要做一步吗？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-29 19:24:00
朴老师：回复寂寞的芒果对，把以前年度损益调整不用了
2023-03-29 19:36:50
寂寞的芒果：回复朴老师 哦哦好的，谢谢老师。 借：应付职工薪酬—工资 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-29 19:56:21
朴老师：回复寂寞的芒果满意请给五星好评，谢谢
2023-03-29 20:12:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 不负时光 发表的提问：
19年报表，审计调整了现流表，入账数字没调，调了现流表，账务上还需要处理吗？
这个不用账务处理。就是审计报告了。不影响税务申报
282楼
2023-04-02 17:40:14
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不负时光：回复江老师 好的，那还得麻烦问下老师，我这边填报税务年财报时候按照哪个申报，是审计后的财务报告数据填写是吗？
2023-04-02 18:02:03
江老师：回复不负时光现金流量表不太重要，不用管，至于审计报告，这个由于你们前期已经进行财务报表的申报，也可以不用重新申报。 如果是上市公司，你可以更正申报处理。
2023-04-02 18:25:59
不负时光：回复江老师 哦哦，那意思是我在19年税务财报中，还是按照我原来账务上的申报即可，是这意思吧老师！
2023-04-02 18:53:05
江老师：回复不负时光你说的完全正确，是这样的
2023-04-02 19:17:04
不负时光：回复江老师 这样的话，我19年12月的月财报和年19年财报数据一致
2023-04-02 19:38:14
江老师：回复不负时光你当时12月是什么财务报表，就是什么税务申报的财务报表。
2023-04-02 20:05:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 桂蒙蒙? 发表的提问：
在2020年递延收益补助，用2019年已转固设备申报，请问摊销是否需要调入以前年度损益调整
你好 不需要 在2020年收到后 按你们剩余的折旧年限来结转递延收益
283楼
2023-04-02 18:07:26
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 粗暴的电灯胆 发表的提问：
17年度审计 审计调整分录 录入18年 这部分在申报18年汇算清缴时 需要填报吗
这部分在申报18年汇算清缴时 需要按调整后的金额填报
284楼
2023-04-02 18:14:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，企业会算清缴报完以后，报表需要调整吗，
你好 汇算清缴后报表不需要调整
285楼
2023-04-03 14:12:21
全部回复
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