123456：回复宋生老师 发放的时候直接管理费用 贷：库存现金或银行存款 可管

宋生老师：回复123456你好！不可以的。要先计提。按权责发生制

累了倦了懂了：回复月月老师 发放的时候，管理人工资，借:管理费用 职工薪水酬，工人工资，借主营业务成本 工资， 是吗？？

月月老师：回复累了倦了懂了你好， 借：管理费用—工资 主营业务成本—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

杨妞儿：回复月月老师 好的

月月老师：回复杨妞儿你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

好好学：回复邹老师 小规模公司，不能直接进入管理费用吗，社保也要这么计提吗。我们这家公司只有法人（法人在他的单位有上社保的)，上的社保不是法人的，是一个员工的帮代交的。

邹老师：回复好好学是的　　　　　　　　　　　　　　　　 需要计提

好好学：回复邹老师 这样一计提的话，其他应付款，（不在抵企业所得税的范围)等于个人欠公司的钱了，（其实个人没有欠公司的钱他的工资在另一家公司已经扣下来了)

邹老师：回复好好学计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——公积金

帅帅：回复宇飞老师 普通发票也需要做应交税费吗？

帅帅：回复宇飞老师 是小规模公司

宇飞老师：回复帅帅对啊，你是开票方也要缴纳增值税的呀。

双儿：回复QQ老师 差额税金是怎么计算的啊，做账的时候又怎么做呢

QQ老师：回复双儿你们的收入减去成本后的差额，按税率计算销项税。

ZZ：回复袁老师 开完发票缴的税金需要做哪些会计分录

袁老师：回复ZZ借：税金及附加贷：银行存款

ZZ：回复袁老师 所有的税款完整的分录，这是最后一步我知道

袁老师：回复ZZ建议你系统听一下税务实操课程吧

ZZ：回复袁老师 我没有时间，你就告诉我吗？

袁老师：回复ZZ借税金及附加-城建税，-教育附加--地方教育附加，贷：银行存款

陌上花开：回复郭老师 是的

郭老师：回复陌上花开你好，记往来。

朴老师：回复听话的热狗收入直接减免增值税作分录： 借：银行存款或有关科目　　　　　　　　　　　　 贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 贷：应交税费－应交增值税—销项税额 借：应交税费－应交增值税—减免税款 贷：营业外收入－政府补助　　　 企业所得税免税做分录： 借：所得税费—当期所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：资本公积—其他资本公积 借：本年利润 贷：所得税费—当期所得税费用

春兰：回复邹老师 是成本结转的分录

邹老师：回复春兰借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入

春兰：回复邹老师 材料成本及发生的费用如何入账并什么时候结转，分录怎么做呢？

邹老师：回复春兰借；工程施工 贷；银行存款等科目 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利

上官诗云：回复邹老师 待摊费用新制度取消了么？

邹老师：回复上官诗云你好，科目虽然取消了，但是还是有业务需要用到这个科目核算 的