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银行退回管理费用会计凭证
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
还有手续费银行那边有个转账回单和退款回单一个因户名错误退回来的银行转账，该怎么做账是服务费付出去借管理费用，退回来做其他应收款
可以的
226楼
2023-03-09 15:17:10
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赵建新：回复袁老师 一个转账回单和退回单，还不懂该怎么做账 那个钱是做服务费（300）用的
2023-03-09 15:42:08
袁老师：回复赵建新不明白你说的，根据银行记录，对照你单据，弄清业务，如实做账吧
2023-03-09 16:03:53
赵建新：回复袁老师 就是我们向外转账，因户名错误退回来了，转出时我们做 管理费用做账，退回时我们应该怎么做账
2023-03-09 16:14:10
袁老师：回复赵建新借：银行存款贷：应付账款，再付的话，借：应付账款贷：银行存款
2023-03-09 16:35:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 无心的小蜜蜂 发表的提问：
请问上面做错一个凭证，打算在这个月调整，怎么调整？凭证是缴纳公积金 如下：借 管理费用 贷：银行存款 应该正确的是借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款，多做了一个管理费用公积金，之前计提了管理费用公积金的
借：应付职工薪酬-公积金 贷：管理费用
227楼
2023-03-09 15:27:03
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无心的小蜜蜂：回复佟老师 请问老师，摘要怎么写？
2023-03-09 15:40:15
佟老师：回复无心的小蜜蜂你就写调整哪月几号凭证
2023-03-09 15:56:05
无心的小蜜蜂：回复佟老师 那老师可不可以红冲之后再重新做一笔正确的？
2023-03-09 16:10:07
佟老师：回复无心的小蜜蜂不用的，这样做一笔就可以了
2023-03-09 16:38:17
无心的小蜜蜂：回复佟老师 那老师是不是这样，借:应付职工薪酬-公积金 1220 贷：管理费用 -1220 管理费用 借方红字
2023-03-09 17:08:09
佟老师：回复无心的小蜜蜂是的，您的分录处理正确
2023-03-09 17:23:59
无心的小蜜蜂：回复佟老师 谢谢老师
2023-03-09 17:39:37
佟老师：回复无心的小蜜蜂不客气，祝您学习愉快！
2023-03-09 18:03:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A鸿运粮油， 发表的提问：
银行利息，借贷凭证怎么写？借银行存款，贷应收利息还是财务管理-利息费用
您好 请问是收到存款利息么
228楼
2023-03-09 15:46:03
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A鸿运粮油，：回复bamboo老师 对，银行的存款利息
2023-03-09 16:04:12
bamboo老师：回复A鸿运粮油，借：财务费用——利息收入 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
2023-03-09 16:28:32
A鸿运粮油，：回复bamboo老师 能解释一下么？为什么这么写
2023-03-09 16:51:13
bamboo老师：回复A鸿运粮油，损益类科目冲减的话 在借方用红字表示
2023-03-09 17:19:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 佳丽 发表的提问：
企业网上银行进行的收款转账业务，做会计凭证时所付的原始凭证用什么，是到银行打印么？自行打印的电子回单可以作为原始凭证吗？
你好，可以是网银打印的回单，也可以是去银行取得回执
229楼
2023-03-09 15:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 聪慧的小蜜蜂 发表的提问：
老师，之前银行转账1000 借 管理费用 1000 贷 银行存款 1000 后来这个1000的票 退回去了 但是钱没有退 我现在做 借 管理费用 -1000 借 其他应收款 1000 对吗
你好，是的
230楼
2023-03-12 16:47:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
按着税法相关规定，电子银行回单+U盾免费等银行手续费账要计入管理费用的办公费，还是财务费？
财务费用
231楼
2023-03-12 16:59:59
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阿雅緹娜living：回复袁老师 听巧学分录时，讲课老师讲这些列入管理费用
2023-03-12 17:27:12
袁老师：回复阿雅緹娜living为资金流动的费用计入财务费用
2023-03-12 17:49:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，我们去年根据付款回单，做了一笔凭证，借：管理费用，贷银行存款，，当时没有开发票，现在跨年了，发票开回来了，发票应该怎么入账（已经入了费用了），还是把2021.4.1号开的发票，粘贴到去年的记账凭证后面,应该怎么做
你好     发票开来的金额 与你   管理费用金额一致吗   有差异没有   
232楼
2023-03-12 17:21:27
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A May：回复meizi老师 没有差异的 的
2023-03-12 17:52:33
meizi老师：回复A May 你好没有差异直接把发票附凭证后面去
2023-03-12 18:06:51
A May：回复meizi老师 总金额没有差异，可是，当时做时，金额全部入的费用，现在开来的是专用发票，有税额的，怎么处理，是借管理费用 -99.01，借应交税费 应交增值税进项税额 99.01呢，还是借方用以前年度损益调整，或者直接用利润分配-未分配利润
2023-03-12 18:27:16
meizi老师：回复A May 你好    意思是税额没有踢出来 ； 你单独做一笔 ：借 进项税贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税  结转 以前年度损益调整余额到利润分配去    
2023-03-12 18:41:47
A May：回复meizi老师 可是现在不用交税啊，如果以后要交税，要把这笔以前年度的税和当期的所得税的借方科目分开，对吗，比如说，当期的是借所得税费用，贷应交企业所得税，以前的 就用以前年度损益调整，是这样的吗（如果这个月不是征期的情况下)
2023-03-12 19:06:17
meizi老师：回复A May 你好不用缴纳  所得税 说明你原来亏损了  那你就不考虑所得税处理就行了。  去看你原来  去年的情况。 而不是看你现在   
2023-03-12 19:27:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高丹 发表的提问：
9月计提工会经费做分录，借管理费用一工会经费2131，贷其他应付款一单位一工会经费2131，实际申报工会经费2176，10月份取回缴纳工会经费银行凭证，做分录，借其他应付款一单位一工会经费2131，贷银行存款2176，差额45做借方哪个科目？？
工会经费根据职工薪酬准则这个是需要通过应付职工薪酬才可以。
233楼
2023-03-12 17:44:00
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高丹：回复maize老师 那现在需要怎么更改
2023-03-12 18:34:04
maize老师：回复高丹冲回你之前做分录重新做就可以。计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
2023-03-12 18:55:32
高丹：回复maize老师 还有个问题，计提2131，缴纳了2176怎么办
2023-03-12 19:19:25
maize老师：回复高丹按你实际需要缴纳的计提就可以，少了补上多冲回。
2023-03-12 19:37:57
高丹：回复maize老师 计提正确，申报的时候多缴纳了45
2023-03-12 20:02:27
高丹：回复maize老师 银行的交款回单就比计提的多了45块钱，我该怎么做分录
2023-03-12 20:27:21
maize老师：回复高丹按你申报的时候计提就可以，你们这个还去申请退税吗？
2023-03-12 20:47:07
高丹：回复maize老师 不申请退税，因为是3季度的，有人说4季度少交45就行
2023-03-12 21:16:25
高丹：回复maize老师 但是银行回单比我计提的要多45，所以不知道这45做借方的什么科目了
2023-03-12 21:29:17
maize老师：回复高丹那做差额先挂着，就可以。
2023-03-12 21:41:12
高丹：回复maize老师 差额挂哪个科目呢
2023-03-12 21:54:44
maize老师：回复高丹　借：管理费用-工会经费2131 　　贷：应付职工薪酬-工会经费2131 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费2176 　　贷：银行存款2176需要多计提　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费要不你现在应付职工薪酬是负数。
2023-03-12 22:06:58
高丹：回复maize老师 好的
2023-03-12 22:27:03
maize老师：回复高丹满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-12 22:52:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿 发表的提问：
我公司收到保证金退回款 50014.1，分录-借：银行 50000 贷：其他应收款-保证金 50000 余的14.1是进管理费用还是哪个科目？
财务费用--利息收入
234楼
2023-03-12 17:59:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 菩提本无树，明镜亦非台 发表的提问：
费用的记账，凭证附件是附付款原始凭证银行回单和费用的发票吗？
你好，是这样的，如果有必要还要附上有关的请示，合同主要条款等。
235楼
2023-03-13 14:27:50
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菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 付款和发票的时间隔了一两个月的也是一样附在一起吗？
2023-03-13 14:55:03
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台没事，可以的，发票不跨年就好了，你如果发票先到也可以先入费用，贷方计应付款项，等到付款的时候再冲。
2023-03-13 15:11:03
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 那就是如果发票比较晚到的话，那我们记账凭证的日期是不是就不能早于发票的时间呢？还是没关系呢？
2023-03-13 15:31:14
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台如果先付钱外来票就先挂预付了，后面票来了在进费用。记账这个东西没啥讲究，除非你是极其需要把费用管控精确到天。一般一个月内都无所谓。
2023-03-13 15:41:57
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 用凭证登记明细账不是精确到具体哪天好方便查账吗？比如银行日记账
2023-03-13 16:11:54
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台是的，银行的一定要按照日期来。
2023-03-13 16:23:58
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 付款和发票同步的情况下那就是把付款和发票一起付在凭证后面是吗？
2023-03-13 16:46:55
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 付款的凭证是付款申请单加银行汇款凭证吗？还是说只要银行付款单就可以呢？
2023-03-13 17:10:07
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台如果发票和付款都全的话，付款申请单，发票，银行回单都放在一起
2023-03-13 17:22:33
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 那要是先开票来的费用就先做费用，贷记应付账款吗？
2023-03-13 17:46:13
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台是的，如果不是货款就其他应付款。
2023-03-13 18:08:11
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 那不是货款放在应付账款里核算是不合准则吗？
2023-03-13 18:31:55
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台应付账款就是用来核算欠别人的货款呀，和经营相关的，其他应付款是除了应付以外的。
2023-03-13 18:47:02
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 和经营相关，和经营相关的费用可以用应付账款吗？
2023-03-13 19:02:52
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台这里经营其实是采购货物，劳务等的用应付账款，其他的费用用其他应付款。
2023-03-13 19:15:07
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台具体就是你后期可以结转进主营业务成本的那些费用。
2023-03-13 19:44:44
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 可以做成本的就放应付账款，期间费用由进其他应付账款是吗？
2023-03-13 19:55:27
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台如果是和业务有关比如要给广告公司支付广告费，给代理商代理费等，放在应付账款也行，如果是员工报销等就挂其他应付款。
2023-03-13 20:17:29
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台比如12月有员工出差票拿回来了，但是付款要1月，那么这种就挂其他应付。
2023-03-13 20:46:24
菩提本无树，明镜亦非台：回复宇飞老师 那做网络办理的icp证费用可以做成本放应收账款里面吗？
2023-03-13 20:59:59
宇飞老师：回复菩提本无树，明镜亦非台这种一般就是管理费用，拿到票就借管理费用，贷应付账款就好。
2023-03-13 21:23:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小慧 发表的提问：
银行代扣多笔电费，可以做在一笔凭证里吗？借：管理费用-水电费 贷：银行存款，可以做多笔这样的吗？银行日记帐不需要打印出来，放在凭证后面吧
你好 是好是分开做 方便和银行账对账 银行流水单子要打印出来做附件
236楼
2023-03-13 14:48:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
发现2018年10月15日银付1劳保费380元是增值税专票，当时借：管理费用380，货：银行存款380 ；现在这样做1）冲销2018年10月15日银付1凭证 借：管理费用-380，货：银行存款-380 ，2）更正2018年10月15日银付1凭证 借：管理费用 347.79 应交税费55.21 货：银行存款 380 。摘要和分录正确吗？
同学 你好 可以只需要写一笔分录 调整2018年10月15日银付1凭证 借：管理费用 55.21 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 55.21 借方蓝字 还有就是 你的费用+税金 不等于380啊 347.79+55.21=403
237楼
2023-03-13 15:02:50
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妍婧：回复bamboo老师 调整2018年10月15日银付1凭证 借：管理费用 55.21 借方红字 借：应交税费——应交增值税——进项税额 55.21 借方蓝字 这样才能借货平？
2023-03-13 15:28:24
妍婧：回复bamboo老师 记2个借？什么科目只能借方，什么科目只能写货方，如何区分？
2023-03-13 15:40:18
bamboo老师：回复妍婧对的 这样做 借贷平 而且符合你冲销管理费用
2023-03-13 16:03:38
妍婧：回复bamboo老师 如果是转1凭证结转油卡充值款，借：预付账款4297.12 货：管理费用3672.75 应交税费-增值税进项624.37 借货方混记了，如何调整，摘要和分录如何填写？
2023-03-13 16:25:09
bamboo老师：回复妍婧摘要 调整某月某号凭证 做一份对应的红字分录 然后做一份正确的 借：预付账款 -4297.12 贷：管理费用 -3672.75 应交税费——应交增值税——进项税额 -624.37 借：管理费用 3672.75 应交税费——应交增值税——进项税额 624.37 贷：预付账款 4297.12
2023-03-13 16:39:39
妍婧：回复bamboo老师 分两个凭证吗？一个冲销一个是更正？
2023-03-13 17:03:35
bamboo老师：回复妍婧分两份凭证 一份冲销 一份做正确的
2023-03-13 17:25:28
妍婧：回复bamboo老师 预付账款挂错供应商？借：预付账款A公司500 货：银行存款500 ；应借：预付账款B公司500；如果写什么分录和摘要调整？
2023-03-13 17:47:41
bamboo老师：回复妍婧挂错供应商的话 摘要写调整某月某号凭证 分录 借 预付账款—A 借方红字 贷 预付账款 ——B 借方蓝字
2023-03-13 18:10:57
妍婧：回复bamboo老师 原来也不能直接借：预付账款B蓝字，货：预付账款A蓝字？
2023-03-13 18:21:19
bamboo老师：回复妍婧什么意思 没看明白
2023-03-13 18:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
A 会计学堂金牌答疑辅导-李老师您好！请问一下18年度发现做错了一张多计管理费用凭证，在19年能注销更正吗？谢谢！
你好，冲销多计金额就是了 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
238楼
2023-03-13 15:32:40
全部回复
2333333：回复邹老师 我做的是借:管理费用一差旅费 贷:现金，是借:现金 贷以前年度损益调整一管理费用吗？
2023-03-13 15:59:23
邹老师：回复2333333你好，是的，是这样调整
2023-03-13 16:11:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
老师好，公司基本户上收到银行退回来的手续费，凭证录制
你好，之前手续费做了财务费用吗？
239楼
2023-03-13 15:53:58
全部回复
刺猬：回复郭老师 之前没有做财务费用
2023-03-13 16:10:08
郭老师：回复刺猬你好，之前分录怎么做的？支出的时候怎么做的？
2023-03-13 16:36:42
刺猬：回复郭老师 这前银行自动扣了一个360元 摘要写的是收费，我把它分录做成是手续费
2023-03-13 16:50:47
郭老师：回复刺猬你好，扣费的时候，你的分录怎么做的？
2023-03-13 17:18:27
刺猬：回复郭老师 20年6月扣的， 借：财务费用--手续费 贷银行存款
2023-03-13 17:47:28
刺猬：回复郭老师 现退回来了，借银行存款 贷 财务费用 --手续费 是这样吗
2023-03-13 18:15:14
郭老师：回复刺猬你好 对的，是这么做的。
2023-03-13 18:34:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孝顺的云朵 发表的提问：
村里面就是有个党建经费 他先已现金的方式 支付了 过了些天 去财政所报 就已银行的方式 打到账户上了这笔钱 怎么做凭证 我先做的 借管理费用 党建工作经费 贷现金 财政所打来的钱借银行存款 贷 什么我就蒙了 感觉贷应收 其他收入 应付款 管理费用都不对
你好，同学。 你是 借 银行存款 贷 财政拨款收入
240楼
2023-03-14 14:29:54
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